Профессиональные вычеты по ндфл 2020

В Российской Федерации многие физические лица, которые работают в стране, могут получить вычеты по налоговым сборам. И в данном случае есть разные варианты оформления подобного возврата.

Тем, кто работает в отдельных сферах, следует знать особенности профессионального налогового вычеты по НДФЛ в 2020 году. Ведь есть несколько направлений такого возврата для налогоплательщиков.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Содержание

Что это такое в 2020

Налоговый вычет представляет собой возврат налогового сбора, который ранее уплатил человек. Такую возможность могут получить не все жители страны и не по всем уплаченным налогам.

Профессиональные налоговые сборы можно вернуть в том случае, если гражданин:

  • работает в качестве индивидуального предпринимателя;
  • самозанятый работник — в виде нотариуса или адвоката.

Исходя из этих показателей работнику государство позволяет получить скидку по НДФЛ.

Основные понятия в 2020

При рассмотрении данной темы в налоговом плане необходимо обработать такую терминологическую базу:

Понятие Обозначение
Льготы Возможность получения скидки на какие-либо финансовые расходы
Налог Сбор, который предназначается для пополнению бюджета страны гражданами, получающими доход
Декларация Документ, включающий информацию о доходах и расходах гражданина
Налоговый вычет Налоговая операция, которая позволяет вернуть уплаченный налоговый сбор
Авторское вознаграждение Гонорар, денежная сумма, которую гражданин получает за предоставление в пользование материалов со своими авторскими правами

Какие бывают виды в 2020

В России существует несколько видов налоговых вычетов, на которые могут претендовать налогоплательщики. Для того, чтобы с ними разобраться, нужно понимать, в каких сферах применяется налоговая скидка:

Вид вычета Его значение
Стандартный Предназначается для получения скидок для трат по детям в семье
Социальные Скидки касаются трат, которые связаны с дорогостоящим лечением или с обучением близких родственников
Имущественные Применяются по отношению к приобретенным или построенным жилым помещениям
Профессиональные Даются только тем лицам, которые работают на себя, но без оформления юридического лица

У каждого из данных видов вычетов есть свои особенности в плане лимитов по суммам для получения вычета. Поскольку в имущественном возврате суммы могут быть достаточно большими. А вычет предназначается для того, чтобы гражданин при покупке жилья мог сэкономить.

То же самое происходит и с профессиональными вычетами. По ним законодательство устанавливает рамки для оформления возврата сбора.

Кто имеет право на получение в 2020

У данного вычета есть прямо определенные категории граждан, которые могут получить возврат сборов. На них и стоит ориентироваться при определении возможности оформления вычета.

Возврат положен таким гражданам:

Индивидуальные предприниматели Но только те, кто выбрали общую систему налогообложения
Работники по гражданско-правовым соглашениям
Получатели авторских вознаграждений Литераторы, изобретатели и так далее
Частнопрактикующие нотариусы и адвокаты

Исходя из того, что граждане таких категорий самостоятельно проводят учет своих доходов и затрат, к ним выдвигается ряд требований:

  • все траты, зафиксированные в декларации, должны быть обоснованными;
  • подобные траты следует подтвердить документально;
  • траты должны быть направлены на увеличение получения прибыли.

Подобные показатели чаще всего подтверждает налоговая инспекция проверяя частную компанию. При этом такая операция необходима в случае предоставления нулевых или отрицательных показателей дохода у таких категорий лиц.

Правовая база в 2020

При рассмотрении вопроса получения налогового вычета, необходимо опираться на нормативно-законодательные акты. Основным в данном случае будет Налоговый кодекс Российской Федерации.
Понятие налогового вычета определяется статьей 171.

А вот в статье 201 говорится о возможностях применения такого возврата сбора. Начиная со статьи 218 и до статьи 221 НК РФ устанавливает все возможные сферы применения налоговых вычетов.

Непосредственно о профессиональном возврате налога говорится в статье 221. Здесь есть как определение понятия, сфера применения, так и возможные нормативы по затратам.

Законодательство также разрешает использовать разные варианты подач отчетности. Можно подать декларацию как через работодателя — налогового агента, так и самостоятельно — в соответствии с местом регистрации.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Основные сведения в 2020

Для того, чтобы получить налоговый вычет нужно учитывать все особенности процедуры. Поскольку обязательным моментом будет обработка поданной информации. Этим занимается налоговая инспекция.

Для гражданина, который оформляет такой вычет нужно будет предоставлять платежные документы. Ими выступают чеки, накладные документы, договора и декларации. Их следует сразу прикреплять к пакету документов.

Фото: условия предоставления профессионального налогового вычета по НДФЛ

Порядок предоставления (3-НДФЛ)

Получение вычета сопровождается выполнением ряда действий. Если гражданин самостоятельно проводит всю операцию, то ему необходимо выполнить такой набор действий:

  • проконсультироваться в налоговой инспекции по поводу возможности оформления такого возврата налога;
  • собрать полный пакет документов и составить декларацию;
  • подать документы на рассмотрение в ФНС;
  • получить по указанным реквизитам возврат налога.

Есть возможность и освобождения от уплаты налога на какой-либо период — до того момента, пока не будет покрыт весь объем возвратной суммы.

Заполнять декларацию лучше по образцу:

Профессионального налогового вычета по НДФЛ для ИП в 2020

В случае с индивидуальными предприятиями, вычет производится исходя из тех документов, которые предоставит гражданин. Ему нужно подтвердить как доходы, так и затраты по проведенным операциям.

Если у него нет подтверждающих бумаг, государство позволяет начислять ему вычет на основании 20% от суммы дохода .

Обязательным моментом в данном случае будет регистрация как индивидуальный предприниматель. Без этого получить вычет нельзя. Все траты, по которым П будет получать возмещение, должны быть строго направлены на операции с бизнесом.

Подтверждающие документы должны содержать такие показатели:

  • название и адрес компании — в юридическом формате;
  • реквизитные показатели;
  • печати, подписи сторон сделки;
  • информация по предмету соглашения;
  • размеры сумм — в цифрах и прописью.

Все подобные документы должны иметь юридическую ценность.

За авторские вознаграждения

В данном случае также необходимо проводить все операции на основании платежных документов. Если данные подтверждены, то по ним есть определенные нормативы действия.

Это интересно:  Бронирование военнообязанных на предприятии инструкция

Они прописаны в статье 221 НК РФ. Это небольшой список авторских проектов, по которым доступны налоговые возмещения.

Но что касается затрат, которые были проведены в ходе осуществления трудовой деятельности доказать не всегда становится возможным.

Поэтому к ним применяется схема, когда гражданин сам решает, что относится к перечню расходов и исходя из этого проводятся налоговые вычеты.

Важно отметить, что получить такого рода возврат может только создатель произведения интеллектуальной собственности. Что касается передачи прав на произведения, то новый владелец или распорядитель такой возможности компенсации не имеют.

На основе договоров гражданско-правового характера

Подобные трудовые отношения проводятся на основании установленных актов. И поэтому работнику будет крайне просто доказать размеры выплат и гонорары, поскольку они оговариваются в договоре.

В таком варианте оформление вычета будет проводиться по тем затратам, которые связаны с осуществлением работы, предоставления услуг.

Важно учитывать, что уплата налогового сбора остается за лицом, которое выполняет трудовую деятельность. Поэтому перед подачей документации на оформление вычета, следует проверить, полностью ли уплачен налоговый сбор.

Какие данные необходимо указать в заявлении в 2020

В данном случае есть несколько вариантов оформления документа. В первую очередь, это составление бумаги на вычет, который гражданин получает через налогового агента:

Фото: заявление на профессиональный вычет, который гражданин получает через налогового агента

В таком варианте бумаги указывают:

  • данные работника и его работодателя;
  • в соответствии с какими нормами закона положен вычет и в каком размере;
  • приложения — в виде подтверждающих бумаг;
  • подпись и дата составления.

Если же гражданин является индивидуальным предпринимателем, то в любом случае ему самостоятельно нужно будет заниматься подачей отчетной документации.

Тогда в заявлении следует указывать следующую информацию:

  1. Данные о налоговой службе России, которая соответствует месту регистрации.
  2. Информация о самом заявителе.
  3. На каких основаниях должен предоставляться вычет и в каком размере.
  4. Дата и подпись заявителя.

Образец документа выглядит таким образом по своей структуре:

Расчет суммы возврата

Для расчета, следует взять пример. Если ИП потратил на развитие бизнеса 35 тысяч рублей, а прибыль получил в размере 110 тысяч, то он может подтвердить 45 тысяч рублей. На эту сумму он и может рассчитывать в качестве налоговой базы для вычета.

Далее от размера прибыли отнимают базу — 110 тысяч — 45 тысяч = 65 тысяч рублей. Это и будет показатель суммы, которую государство вернет предпринимателю .

Профессиональный вычет характеризуется тем, что его можно получить только в определенных условиях и сферах труда. Важно учесть все особенности, чтобы правильно оформить все бумаги.

Видео: виды налоговых вычетов

Профессиональные вычеты по НДФЛ: кто и как может ими воспользоваться?

Российское законодательство предусматривает некоторые послабления для людей в силу их деятельности, а именно профессиональные налоговые вычеты. Что это такое, кто вправе претендовать на льготу, как регулируется на законодательном уровне ответит данная статья.

Понятие, законодательное регулирование вопроса

Профессиональный вычет представляет собой часть финансов, не взимаемых в государственную казну в объеме 13% с тех индивидов, которые в силу установленных норм ведут условленную деятельность.

На льготу вправе претендовать категории лиц, предусмотренные статьей 221 НК РФ:
  1. ИП, работающие по основной системе налогообложения (ОСНО).
  2. Люди, получающие вознаграждения за авторство – писатели, изобретатели, исполнители.
  3. Работающие индивиды на временных работах или оказывающие услуги по соглашениям гражданско-правового характера.
  4. Частнопрактикующие адвокаты и нотариусы.

Также статья содержит информацию по условиям оформления компенсации, определяет какую прибыль и траты надлежит учитывать при расчете возмещения.

Примеры предоставления

Сумма, полученная от государства на руки, будет обусловлена видом примененного вычета.

Выделяют следующие виды:
  • подтвержденные;
  • неподтвержденные.

Первые обозначают затраты, имеющие бумажное подтверждение. Например, при аренде имущества доказательствами выступят соответствующее соглашение и платежная документация. Эти вычеты отнимаются от суммы прибыли в полной величине.

Вторая категория представлена теми тратами, которые в силу уважительных оснований претендент подтвердить не может – документы были утеряны, пришли в неподобающий вид вследствие пожара или затопления, их украли и прочее. Компенсации по этому виду имеют порог в 20% от полученных доходов.

Например, в 2017 году предприниматель Сидоров вложил в рыбный киоск 90 тыс., прибыли выручил на 255 тыс. Однако у него не сохранились документы, способные подтвердить расходы.

Поэтому его бухгалтер при расчете возврата по подоходному сбору применяет следующую схему:

255000*20%=51000 руб. (сумма, на которую можно уменьшить итоговый объем перечислений в государственную казну)

Неспособность подтвердить затраты позволяет вернуть пятую часть от общей величины прибыли, что является преимуществом данного вида.

ВНИМАНИЕ . Законодательством запрещено претендовать одновременно и на тот, и на другой вид льготирования. Однако разрешено для претендента сделать выбор по своему усмотрению, какой из вычетов будет для него более оптимальный и выгоднее с экономической точки зрения.

Условия получения

Вышеозначенные лица смогут получить льготу исключительно в том случае, если их расходы соответствовали установленному в законодательстве перечню, а именно:
  1. Материальные средства, отведенные на развитие дела и дальнейшее извлечение доходов. К ним можно отнести закупку оборудования, аренда помещения и прочее.
  2. Оплата налогов.
  3. Дополнительные расходы.
Отдельные нормы НК РФ позволяют выделить список добавочных растрат:
  • перечисленные в бюджет сборы, не относящиеся к НДФЛ;
  • взносы по пенсионному и медицинскому страхованию на сотрудников;
  • госпошлина, уплачиваемая в связи со спецификой профессиональной деятельности.

Произведенные расходы должны иметь подтверждение документально. А предоставляемые документы в уполномоченное учреждение обладать юридической силой.

Для этого в них должна содержаться следующая информация:
  1. Наименование и адрес регистрации, а также фактического расположения организации.
  2. Реквизиты сторон.
  3. Печати и подписи.
  4. Данные о приобретении, повлекшем расходы.
  5. Сумма покупки в цифровом обозначении и прописными буквами.

К данному виду документации относят – накладные, подписанные соглашения, чеки, билеты, таможенные декларации и другие.

Всем тратам надлежит отвечать установленным предписаниям:
  • являться экономически целесообразными (покупка фенов для парикмахерской);
  • есть документы, свидетельствующие о проведенной сделке (договор купли-продажи помещения, акт приема-передачи);
  • вложение осуществлялось с коммерческой целью (новые теплицы послужат расширению предприятия, увеличению производимой продукции, а значит и притоку прибыли).

Необходимость совершения покупки определяет сотрудник ФНС, производящий проверку. Последняя осуществляется в случае отсутствия прибыли или минусового баланса.

За какую прибыль можно получить компенсацию

Действие компенсирования имеет распространение далеко не на все виды получаемых доходов.

Оформить возмещение излишне затраченных денежных средств возможно со следующей прибыли:
  1. Доходы от ведения хозяйственной деятельности индивидуальным предпринимателем.
  2. Средства, извлекаемые в ходе частной практики нотариусами и адвоката, адвокатами.
  3. Материальная база, полученная по факту оказания возмездных услуг и временных работ по договору подряда.
  4. Гонорары авторов научных работ, литературных произведений, скульптуры, живописи и прочее. В этом случае законодательно производится градация объемов выплат в зависимости от вида произведенной работы (от 20 до 40% от итоговой суммы прибыли, полученной автором разрешено вернуть по вычету). Так, при написании литературного текста – 20%, при создании фильма – 30%, создатель научной разработки вправе претендовать на 20%.

Все доходы, а отчисления в бюджет государства по налоговым сборам отражаются в справке по форме 2-НДФЛ или подоходной декларации.

Кто и как может получить профессиональный налоговый вычет

Профессиональные налоговые вычеты предназначены снизить налоговую нагрузку на предпринимателей находящихся на общей системе налогообложения и некоторые категории граждан РФ. Это значит, что налогоплательщик вправе из своей прибыли вычесть расходы, понесенные в процессе своей профессиональной деятельности и начислить НДФЛ только на оставшуюся сумму.

Это интересно:  Предел начисления страховых взносов в 2020 году

Кто может получить профессиональный вычет

Налоговый вычет предназначен для граждан и предпринимателей РФ (ст. 221 НК РФ). Обязательное условие для ИП – нахождение на общепринятой системе налогообложения, для граждан – получение дохода от профессиональной деятельности. Воспользоваться правом на профессиональные налоговые вычеты могут следующие плательщики НДФЛ:

Правила расчета налогового вычета

Расходы, учитываемые в составе профессионального налогового вычета, можно вычесть полностью, если есть документы, свидетельствующие о реальности и размере издержек. Для ситуаций, когда частнопрактикующие граждане и ИП не имеют возможности предоставить расходные документы, предусмотрены нормативы затрат (п.1, п.3 ст.221 НК РФ).

Для предпринимателей и частнопрактикующих лиц установлен норматив затрат в 20% от размера заработка. Для граждан творческих профессий единого норматива нет.

Нюансы определения размеров налогового вычета

Затраты, которые по Вашему мнению могут уменьшить НДФЛ, должны быть экономически оправданными, оформленными по принятым правилами документооборота и связанными с извлечением дохода от деятельности (ст. 252 НК РФ).

Если предприниматель ведет различную деятельность и от каждой получает прибыль, а расходные документы имеются только по одному виду, он может воспользоваться наиболее удобным для себя способом получения профессионального налогового вычета:

  1. Путем подтверждения затрат по одной деятельности.
  2. Используя норматив 20 % на все виды своей деятельности.
По нормативу 20 % на все расходы По документам по одному виду деятельности
Общий годовой доход 500 + 250 = 750 тыс. руб.

Норматив 20 %: 750*20 % = 150 тыс. руб.

Налогооблагаемая база 750 — 150 = 600 тыс. руб.

НДФЛ к уплате 600*13 % = 78 тыс. руб. НДФЛ от проектной деятельности 250*13% = 32,5 тыс. руб.

Налогооблагаемая база по торговле 500 — 310 = 190 тыс. руб.

НДФЛ по торговле 190*13% = 24,7 тыс. руб.

НДФЛ к уплате 24,7 + 32,5 = 57,2 тыс. руб.

Бывают ситуации, когда сотрудники ИФНС отказывают в принятии документов по профессиональному вычету, подтверждающих затраты налогоплательщика. Причиной может послужить недостоверность данных или ошибки. В этом случае предприниматель одновременно лишается права получить 20 % вычет тоже.

Другими словами, заплатить НДФЛ придется со всего полученного дохода. Именно поэтому очень важно тщательно отнестись к сбору и оформлению бумаг, свидетельствующих о затратах налогоплательщика для получения профессионального налогового вычета.

Частнопрактикующие граждане и ИП вправе учесть в качестве расходов уплаченную госпошлину и налоги, произведенные вследствие исполнения профессиональных обязательств. Это правило распространяется на имущественные налоги предпринимателей. При использовании имущества в деятельности, налог на него можно учесть в составе расходов.

Какие документы подтверждают право на получение профессионального вычета

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ можно подтвердить:

Срок хранения указанных документов для предпринимателей — 5 лет. Для граждан он не определен, но специалисты рекомендуют на 3 года убрать такие бумаги в личный архив.

Способы получения вычета

Предоставление профессионального налогового вычета производится по инициативе плательщика НДФЛ. Это значит, что гражданин должен направить заявление в адрес юридического лица или ИП, выплатившего доход. Второй вариант — заполнить раздел Ж в годовой декларации на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Получить профессиональный налоговый вычет можно одним из следующих способов.

Получение профессионального вычета через налогового агента

Заказчику необходимо рассчитать НДФЛ на доход, причитающегося исполнителю — гражданину и перечислить НДФЛ в бюджет. Выполняя действия по расчету и перечислению налога в пользу государства, заказчик работ/услуг выступает в роли налогового агента.

Действующее законодательство позволяет налоговому агенту предоставить профессиональный вычет работнику только по его письменному заявлению.

Получение вычета через ИФНС

С 1 января по 30 апреля плательщики, получившие прибыль за предыдущий год в результате оказания услуг или выполнения работ, обязаны сдать отчетность в ИФНС. В отчете формы 3-НДФЛ профессиональный налоговый вычет отражается на листе Ж. Обязательно к отчетности следует приложить документы, подтверждающие возможность получения профессионального вычета.

До 30 апреля отчетность и всю документацию необходимо направить в адрес ИФНС. Установленный срок уплаты НДФЛ – 15 июля. Подача деклараций возможна лично, посредством почтового отправления или направить через интернет-форму на сайте ФНС.

Первостепенный момент для получения профессионального налогового вычета заключается в необходимости надлежащим образом собрать документы, свидетельствующие о затратах налогоплательщика.

Профессиональные Налоговые Вычеты По Ндфл В 2020 Году

Налог на доходы физических лиц в 2020 году

  • с заработной платы граждан Российской Федерации, а также официально трудоустроенных в РФ белорусов, казахов, киргизов, армян (т.е. представителей стран-участников ЕАЭС), беженцев и мигрантов взимается налог в размере 13%;
  • с дивидендов взимается налоговый сбор в таком же процентном отношении к доходу (13%);
  • выигрыши и доходы от капиталовложений облагаются налогом в 35%;
  • заработная плата и доход предпринимателей-нерезидентов облагаются налоговым сбором в размере 30%.

На протяжении последних лет правительство неоднократно возвращалось к вопросу о реформировании налогового обложения физических лиц. Организации, ответственные за все сферы экономической и финансовой жизни страны, по большей части рассуждали о том, что нет необходимости вводить прогрессивную шкалу, но сходились во мнении касательно повышения налогов. Их основные предложения можно сформулировать следующим образом:

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году

Максименко О. Л. является владельцем адвокатской конторы и одновременно выполняет по трудовому договору обязанности штатного юриста в ООО «Альянс-Строй». Ставка НДФЛ – 13%. При этом профессиональный вычет может быть применен только в отношении доходов, полученных от адвокатской деятельности. На заработную плату такие льготы не распространяются.

Если наряду с предпринимательской, нотариальной или адвокатской деятельностью лицо получает дополнительный доход из прочих источников, также облагаемый по ставке НДФЛ 13% (например, заработную плату или дивиденды), то полученная сумма такого дохода не может быть уменьшена на профессиональный вычет по НДФЛ в отношении предпринимательской деятельности. Такая позиция поддерживается налоговыми органами и судьями.

Налоговые вычеты в 2018 году

  • вычет предоставляется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его супругу (супруга), родителей и детей;
  • общая сумма вычета на обычное лечение не должна превышать 120 000 рублей в год;
  • на дорогостоящее лечение вычет можно получить в полной сумме затрат;
  • у медицинского учреждения, предоставившего услуги, должна быть оформленная надлежащим образом лицензия.

Если в течение одного календарного года физическое лицо претендует на несколько видов социальных вычетов, то он должен выбирать, какому отдать преимущество — подавать заявление на вычет по лечению или обучению, потому что лимит в 120 тысяч не должен быть превышен. Это не касается обучения детей и дорогостоящего лечения.

Профессиональные вычеты по НДФЛ: кто и как может ими воспользоваться

  1. При написании литературных произведений, в том числе для театра, киноиндустрии, эстрады, цирка — например, в виде сценариев к съемкам или программам — в величине 20% от доходов, полученных автором по договору.
  2. При создании различных художественно-графических произведений, выполнении работ, связанных с фотографией, архитектурой, дизайном — в величине 30% от доходов по договору.
  3. При создании различных произведений скульптуры, живописи, искусства в декоративно-прикладной, а также оформительской области, декораций, графики в различных технических исполнениях — 40% от доходов по контракту.
  4. При создании видеороликов, фильмов — 30% от доходов.
  5. При создании различных музыкальных произведений — для театра, кино, телефильмов — 40% от доходов, при создании иных музыкальных произведений — 25%.
  6. При исполнении различных произведений в сфере литературы, искусства — 20%.
  7. При создании различных научных трудов, разработок с применением научных знаний — 20%.
  8. При разработке различных изобретений, моделей, промышленных решений — 30% от дохода, который получен в течение двух первых лет использования результатов соответствующих разработок.

При этом, данные лица должны осуществлять деятельность в рамках общей системы налогообложения, при которой с доходов уплачивается НДФЛ по ставке в 13%. Если ИП, к примеру, работает по упрощенной системе и уплачивает налог по ставке в 6%, то он не сможет воспользоваться рассматриваемым вычетом.

Профессиональные налоговые вычеты в России

На профессиональный вычет вправе рассчитывать граждане, которые получили прибыль за определенную разработку или произведение искусства. В общем плане речь идет о продукте интеллектуальной работы, а именно научном труде, изобретении, произведении (музыкальном, литературном).

На практике весьма сложно вычислить и выразить в финансовом эквиваленте расходы, которые понесли авторы. Вот почему размер налоговых вычетов колеблется в диапазоне от 20 до 40 процентов в зависимости от продукта интеллектуального труда. Если определением налога занимается уполномоченный агент, он прописывает в 2-НДФЛ 404-й код по затратам или 405-й по нормам. В Минфине указано, что пересчет налога по премии для автора возможен в любом случае (факт оформления ИП не имеет значения).

Кому положен профессиональный налоговый вычет по НДФЛ

В том случае, когда нет возможности осуществить подтверждение расходной части (о чём говориться в первом пункте), тогда требуется обязательно обозначить, что профессиональный вычет можно предоставить по принятым нормам (при этом, обязательно указать эти нормативы).

Причина, прежде всего, в том и заключается, что предпринимателями, адвокатами и нотариусами должна подаваться обязательная ежегодная отчётность в ФНС. В этой отчётности данные категории лиц, обязаны обозначать всю информацию, касающуюся своих профессиональных вычетов. Эту информацию необходимо предъявлять налоговикам каждый год, строго до 30 апреля. Уже, в ходе проверочных мероприятий, подтверждается их право на подобный вычет.

Налоговые вычеты НДФЛ в 2020 году — все виды налоговых льгот

  • осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • занимаются частной практикой (нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и др.);
  • выполняют работы (оказывают услуги) по договорам гражданско-правового характера;
  • получают авторские и другие вознаграждения. ПОДРОБНЕЕ.
  • по расходам на благотворительные цели и пожертвования;
  • по расходам на обучение;
  • по расходам на лечение;
  • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
  • по расходам на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Получение налоговых вычетов по НДФЛ в 2020 году

  1. Недвижимость (квартиры, дома, земля, доли в этих объектах): покупка или продажа. Объект в собственности должен находиться не менее 5 лет — статья 220 Налогового Кодекса РФ была видоизменена в 2020 году, до этого действовала норма в 3 года.
  2. Продажа некоторых видов транспорта, гаражей, культурных ценностей.
  3. Проценты (при приобретении жилья в ипотеку).
  4. Продажа долей в уставном капитале бизнеса.
  5. Уступка прав при долевом участии в строительстве.

До каких пор родители могут претендовать на этот вычет? Стандартный срок — достижение несовершеннолетними 18 лет. Но и этот срок можно «отодвинуть», если ребенок учится в вузе на очной форме, а также обучается в аспирантуре, ординатуре, интернатуре. На детей, проходящих обучение, родители могут получать вычеты плоть до 24 лет. После этого теряется право на «детское» возмещение.

Кто и как может воспользоваться профессиональными вычетами по НДФЛ

Они самостоятельно определяют состав затрат на предпринимательскую деятельность в пределах законодательно установленных норм и подтверждают их документально. Если документов нет, официально зарегистрированные ИП имеют право на вычет по фиксированному нормативу в размере 20% от всех доходов в отчетном периоде. Если для предпринимательской деятельности используется недвижимость, принадлежащая ИП (кроме гаражей, дачных домов и жилья), ранее уплаченный налог на имущество также можно включить в сумму расходов.

Согласно ст. 221 НК РФ право на профессиональные вычеты по НДФЛ предоставлено отдельным категориям граждан при указанных в законе условиях. Профессиональный вычет — сумма, на которую налогоплательщик по профессиональному признаку может уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. Предоставляемые льготы компенсируют им расходы, связанные непосредственно с предпринимательской и иной трудовой деятельностью.

Как предоставляются налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году

Существуют случаи, когда социальный вычет невозможен, например, если перечисление лицом денежных средств было адресовано не напрямую в головное отделение организации, а в один из ее фондов, либо в том случае, если благотворительная поддержка не являлась таковой по факту, то есть была произведена с целью получения физическим лицом выгоды фактической или выгоды в перспективе (к этому можно отнести передачу имущества, различные виды услуг, содержащих рекламу или носящих рекламный посыл). Если говорить проще, то данный вычет возможен только при бескорыстной помощи организациям.

  • собственное лечение;
  • лечение законного супруга или супруги, лечение законных родителей или детей, чей возраст не превышает 18 лет;
  • медицинские препараты, прописанные лечащим квалифицированным специалистом физическому лицу, его родителям или детям;
  • всевозможные взносы по страховке физического лица, его супруга или супруги, родителей или же детей.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году

  • продавшие жилые дома или квартиры, которыми они владели на правах собственности менее трех лет, имущественный вычет при этом составляет 1 млн. руб. Если дом или квартира была в собственности три года и более ­– уплачивать НДФЛ при ее продаже не нужно;
  • продавшие иное имущество, которое было в их личной собственности менее трех лет, вычет составляет в этом случае 125 тыс. руб. Аналогично с жилым имуществом, в том случае, когда человек владел недвижимостью более пяти лет, у него отсутствует обязанность по уплате НДФЛ с полученной от продажи суммы;
  • приобретающие в РФ жилище (дом или квартиру) в собственность, израсходовавшие средства на новое строительство жилья; размер вычета в этом случае не может превышать 2 000 000 руб.;
  • приобретающие жилье в кредит (заем) в размере расходов на оплату процентов, но не более 3 000 000 рулей. Данным налоговым вычетом возможно воспользоваться и в части расходов по кредиту на строительство жилья, покупку земельного участка под такое строительство.
  • индивидуальными предпринимателями в размере 20% от полученного дохода;
  • лицами, получающими вознаграждения по авторским договорам за создание, исполнение произведений науки, литературы и искусства и прочим налогоплательщикам, указанным в п. 2 ст. 221 НК РФ, – в размере утвержденного норматива расходов.

Статья написана по материалам сайтов: jurists-online.ru, nalogovyj-vychet.ru, womanlaw.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector