Процентный займ между юридическими лицами

Заключение займа между юридическими лицами имеет свои особенности и различия, связанные с процентной ставкой, ограничениями по сумме, выплатой налогов и порядком возврата.

Многие начинающие предприниматели не всегда ясно представляют себе как следует оформлять договор и какие суммы придется выплачивать кредитору и налоговикам. Досрочное погашение также имеет свои нюансы, поэтому только грамотно оформленный письменный договор не допустит переплаты и других негативных моментов.

Особенности

Если физические лица могут обойтись устным соглашением, то процентный займ между юридическими лицами составляется обязательно на бумаге.

Пункты типового договора обязательно должны содержать следующую информацию:

  • предметом договора являются не только деньги, но также определенное имущество или вещи, равное количество которых будет возвращено;
  • определяются права и обязанности каждой стороны, сроки и проценты, так как займы бывают и беспроцентными (это обязательно вносится в договор);
  • ответственность сторон предусматривает ситуацию, когда происходит досрочное погашение задолженности или несвоевременное исполнение своих обязанностей, а также размеры штрафных санкций;
  • необходимо включить пункт, связанный с форс-мажорными обстоятельствами и пути выхода из этой ситуации;
  • условия конфиденциальности не дадут возможности преждевременно разгласить содержание заключенного договора;
  • при возникновении споров между сторонами должны быть указаны пути их разрешения, вплоть до обращения в суд;
  • обязательно указываются все адреса, реквизиты, сроки действия, так как в качестве приложения заемщик предоставляет график платежей.

Займы вступят в силу только после того, как обе стороны поставят подписи и печати, поскольку иначе они считаются недействительными.

Есть ли ограничения по сумме?

Нередко возникает вопрос, связанный с наличными деньгами, которые можно получить после заключение займа.

С одной стороны есть ограничения, установленные законодательно, гласящие о том, что максимальная сумма не может быть больше ста тысяч рублей.

С другой стороны, ничто не мешает договориться, и есть возможность получить пятьсот тысяч или миллион рублей. Только при этом придется составить пять или десять договоров, чтобы не получить штраф в размере пятидесяти тысяч.

Если сумма будет выдана в валюте, то тогда необходимо узнать официальный курс, установленный Центральным банком. В любом случае, после перерасчета она не превысит ста тысяч рублей.

Если договор является беспроцентным, он подразумевает другие условия:

  • выданная сумма зависит от минимального размера оплаты труда и не должна превышать ее в пятьдесят раз;
  • заемщику передают как деньги, так вещи или имущество.

Интересен тот факт, что заемщик обычно использует полученное имущество, ведь после подписания оно становится его собственностью. Досрочный возврат случается нередко, но не стоит забывать о налоговых рисках, особенно если процент будет ниже ставки рефинансирования.

Видео: Заключение договора

Расчет процентов

Сейчас процентная ставка должна быть определена еще перед подписанием документа, она станет результатом принятого соглашения.

Чтобы избежать ненужного внимания налоговиков, следует применить ставку рефинансирования, которая действует в это время в конкретном субъекте страны, но не ниже установленной Центральным банком.

Кроме годовой процентной ставки обязательно производится расчет процентов, выплачиваемых каждый месяц.

Это особенно важно для займа, выданного на долгий срок, что позволит создать график платежей:

  • сумму процентов несложно вычислить при помощи простой формулы, так как она равняется полученным средствам, умноженным на процентную ставку в долях, поделенным на количество дней в году и вновь умноженным на дни конкретного платежного периода;
  • если не будет происходить возврат долга каждый месяц, придется уплатить оговоренный процент, ведь он остается неизменным, а занятые средства полностью выплачиваются незадолго до окончания срока;
  • наиболее выгодно гасить долг, разделенный на равные доли, периодически. Это позволит сократить платежи за проценты, быстрее рассчитаться.

Чтобы лучше понять эту схему можно рассмотреть таблицу, где представлен типовой график расчетов.

Отчетный период Остаток долга Сумма зачета Сумма процентов Общая уплата
Январь 500000 41666 25000 66666
Февраль 458334 41666 22916.7 64582.7
Март 416668 41666 20834.4 60416.4

Фиксированная процентная ставка рассчитана для каждого конкретного месяца, поэтому заемщику надо ориентироваться на даты.

Как оформить микрозайм, описано тут.

Налоговые последствия процентного займа между юридическими лицами

Не надо забывать о налоговых последствиях, ведь чаще всего передается не имущество, а наличные средства.

В первую очередь они могут касаться маленькой процентной ставки, которая будет явно ниже чем официальная.

Занятые деньги позволяют избежать сторонам выплаты налога на добавленную стоимость. При передаче товара, как показывает судебная практика, иногда возникает неоднозначная ситуация.

Налог на прибыль

Согласно Налоговому кодексу заемщик не должен платить налог на прибыль, если средства были получены после подписания договора займа..

Проценты однако считаются внереализационными расходами, их равномерно распределят по всем месяцам, даже когда возврат был сделан единовременно.

На учет несомненно повлияют некоторые факторы:

  • если есть контролируемая задолженность, связанная с долговыми обязательствами российской или иностранной компании, которая имеет не менее двадцати процентов уставного капитала;
  • заемщик может заплатить меньше, когда налицо особые условия и аналогичное обеспечение, исходя из применяемых ставок, предоставляемых взаймодавцем другим компаниям;
  • на налог повлияет ставка рефинансирования Центрального банка, ведь она может быть увеличена на специальный коэффициент.
Это интересно:  Родился ребенок в разводе

Взаймодавец обязательно заплатит налог на прибыль, но он зависит от процентной ставки региона, сразу когда начнут происходить выплаты от заемщика.

Налоговый учет разницы

Заемщик должен выплачивать налог на прибыль в случае получения валютных средств, особенно когда проценты уплачиваются не только в валюте, но и рублях.

Постоянные колебания курса валют происходят нередко, приводят к сокращению или увеличению расходов. Падение сократит выплату, а рост вызовет дополнительные траты.

Однако если процент будет погашен в день получения средств, разницы не возникнет. Особенно актуально это для договора, заключенного всего на один месяц.

Чаще пересчет делается, когда речь идет о долларах и евро. Положительная разница войдет во внереализационные доходы, а отрицательная — расходы.

Правила заключения договора

Несмотря на типовую форму, которая дает возможность заключить договор в последнее время довольно часто, не помешает внимательно его изучить и внести определенную корректировку.

Каждый пункт надо согласовать, тем более что ничто не помешает оформить дополнительные соглашения и вписать их.

Нужно определиться в чем он будет выдан, максимальную сумму и лимит, продумать график выплаты, сроки. Письменное соглашение примет реальный характер только когда заемщик получит предмет договора.

Полученная расписка лишь подтвердит сделку и войдет в список приложений.

Требования к сторонам

Важный пункт касается требований, которые относятся к обеим сторонам. Заемщику следует надо обратить внимание на подпункт, связанный с досрочным погашением, чтобы не платить комиссию оставшиеся месяцы.

У займодавца больше возможностей, ведь не исключен досрочный возврат денег. К тому же он имеет право получать информацию по условиям проведения операций.

Организация перед выдачей вправе выдвинуть определенные требования — внесение в реестр, лицензия, залог или поручительство.

Не стоит забывать об уступке прав, которую займодавец может провести не спрашивая заемщика.

Правовое регулирование

Не до конца проработанный договор, изменение ситуации, неисполнение сторонами своих прав и обязанностей приводит к спорам.Лучше всего обговорить этот момент заранее. Любой спор легче решить мирным путем, пусть после длительных переговоров.

Серьезные разногласия может решить третейский судья, например, представитель торгово-промышленной палаты.

Кроме того, есть арбитражный суд, занимающийся разрешением такого рода коллизий. В этом случае счета заемщика будут заблокированы, а проигравшая сторона оплатит государственную пошлину и судебные издержки.

Образец договора

Сам образец договора, который надо заключить, можно скачать здесь.

Главная задача состоит в том, чтобы редактирование привело к взаимопониманию и отвечало всем интересам.

К числу приложений можно отнести график возврата денег и процентов, акт и передачи средств, протоколы разногласий и согласований, а также дополнительные соглашения.

Порядок возврата

Порядок возврата во многом определяет график погашения. Любая просрочка приведет к штрафным санкциям, размер которых будет вписан.

Со следующего дня со срока невыплаты платежа, начнут начисляться пени. Их сумма будет составлять, как минимум, один процент за каждый день просрочки.

К тому же это не освобождает от основных выплат, так как они вписаны. Сроки платежей никто не отменит.

Как избежать ошибок

Документ, позволяющий заключить договор процентного займа, включает ряд важных моментов, на которые следует обратить особое внимание.

Заемщик должен четко понимать, что придется возвращать всю полученную сумму плюс оговоренный процент. Особый риск будет связан валютой, ведь резкие колебания могут привести к непредусмотренным денежным затратам и налоговым отчислениям.

Большое значение имеют сроки. Одно дело, если это один или два месяца. а другое — год или два. В любом случае придется придерживаться установленного графика.

Процентная ставка должна быть разумной, а не завышенной, чтобы была возможность не переплачивать.Размер штрафных санкций тоже должен быть всесторонне обговорен заранее. Слишком большое пени крайне невыгодно для заемщика.

Ферратум микрозаймы. Подробности здесь.

Микрозайм онлайн на банковскую карту. Находится по ссылке.

При подписании следует обратить внимание на то, чтобы все реквизиты были полностью указаны и соответствовали действительности. Должно стоять две подписи и две печати.

Этот займ нередко заключается между партнерами и помогает развитию бизнеса.

Если его заключают первый раз, то не помешает по поводу каждого пункта проконсультироваться с юристом и внести корректировку, которая даст возможность избежать непоправимых последствий и серьезных трат.

Договор процентного займа между юридическими лицами образец бланк

Заём — один из самых используемых видов кредитных обязательств в гражданском обороте. Физические лица нередко берут друг у друга в заём денежные средства.

Этим же пользуются и юридические лица.

В чём же заключается смысл договора займа?

Согласно данному виду договора, одно юридическое лицо передаёт в собственность другому юридическому лицу денежные средства или иные ценности, которые подлежат возвращению, а также, как правило, начисляются дополнительные проценты за пользование.

Порядок заключения договора займа между юридическими лицами

Договор займа может использовать юридическое лицо любой формы с любой организационной структурой. Так, помимо организаций, направленных на получение прибыли, в качестве заёмщика могут выступать некоммерческие организации.

Для юридического лица возможность получения денежной суммы или прочих ценностей в займ должна быть обязательно предусмотрена в уставных документах организации.

Кроме того, займ может быть получен только для выполнения целей, перечисленных в уставе предприятия. Следует отметить, что для займодавца также должна быть предусмотрена возможность предоставления денежных займов.

Это интересно:  Группы годности к военной службе

Основным требованием для рассматриваемого документа будет являться соблюдение письменной формы договора займа. Несоблюдение этого условия, и отсутствие письменной формы договора займа будет означать отсутствие надлежащей юридической силы документа.

Кроме того, займодавец должен обладать правом собственности на передаваемую денежную сумму или иную ценность.

Правовые особенности договора займа между юридическими лицами

Обязательства по данному договору — в установленный срок оплатить сумму займа, а также проценты, если таковые имеются.

Как уже говорилось, договор займа характеризуется тем, что помимо обязательства вернуть займ, присутствует требование о возврате процентов за пользование этим займом.

Таким образом, по общему правилу, договоры займа являются процентными. Тем не менее, этот юридический документ может быть и беспроцентным. В этом случае в условиях контракта предусматривается беспроцентная передача ценностей.

Важное значение для данного вида договора будет играть срок исполнения обязательства. Заёмщик должен возвратить необходимую денежную сумму, а также проценты с этой суммы в установленный в договоре срок.

Практика показывает, что, как правило, в договорах содержится условие, что они будут действовать до момента выполнения обязательства.

Как правило, договоры займа предусматривают штрафные санкции на случай неисполнения обязательств. Так, с заёмщика может взыскиваться неустойка за каждый день просрочки. Как правило, она устанавливается в качестве фиксированного процента от общей суммы займа.

Кроме того, некоторые договоры предусматривает возможность контроля и проверки финансово-экономического положения заёмщика со стороны займодавца.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора процентного займа между юридическими лицами вариант которого можно скачать бесплатно.

Процентный займ между юридическими лицами

Процентный заем между юридическими лицами – соглашение, согласно которому заимодавец (кредитор) передает заемщику определенную сумму средств или иные ценности на условиях, что должник вернет их (сумму, ценности) согласно подписанному договору.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Подобные сделки подкрепляются соответствующими документами. Договор займа имеет массу нюансов и для недопущения типичных ошибок, его лучше составлять с юристом. Часто сделки заключаются с дополнительными условиями, например, с привлечением залога либо поручительством учредителей или директора.

Условия кредитования

Чаще всего, займы между юридическими лицами возможны в следующих ситуациях:

  • кредитование дочернего предприятия;
  • предоставление ссуды одному из предприятий, входящему в холдинг;
  • выдача займа для выпуска продукции и дальнейшего расчета этим товаром.

Абсолютно все условия кредитования (процентная ставка, период, размер, схема предоставления и возврата ссуды) оговариваются в индивидуальном порядке.

При заключении сделки необходимо подписать договор займа. Форма типового договора свободная, но имеется масса нюансов, с которыми лучше справиться опытный юрист.

Например, если деньги или ценности передаются под определенный процент, это необходимо прописывать в документе, в противном случае, заимодавец имеет право требовать выплату процентов, размер которых будет равен ставке рефинансирования на текущую дату. У налоговых органов также могут возникнуть вопросы.

Оформление

Процедура оформления не займет много времени, если все пункты договора согласованы и найдены варианты, удовлетворяющие обе стороны.

Для получения займа, юридические лица подписывают кредитное соглашение (график погашения, дополнительные соглашения, расписка и т.д.) и только после этого сумма займа перечисляется заемщику на текущий счет в банке или выдается наличными.

Выгодные предложения

Процентные ссуды между юридическими лицами – востребованная услуга. Предоставляют подобные кредиты компаниям-партнерам, дочерним организациям, реже – несвязанным субъектам хозяйственной деятельности.

Условия кредитования оговариваются индивидуально и зависят от многих факторов:

Условия кредитования
Цель кредитования Пополнение кассового разрыва, расширение бизнеса, реструктуризация и т.д.
Срок кредитования Индивидуально. Займы могут быть кратко-, средне, долгосрочными.
Процентные ставки Ссуды могут предоставляться под 0% (беспроцентные), по ставке рефинансирования или оговариваться индивидуально.
Сумма Индивидуально
Порядок погашения Одноразово или частями

Процентный договор займа между юридическими лицами

В обязательном порядке между юридическими лицами составляется договор в письменном виде. Нотариально заверять документ необязательно. На усмотрение сторон может быть составлена расписка о передаче оговоренной суммы средств.

Если же вы ищите информацию о срочных займах онлайн по системе Контакт без проверок круглосуточно, то вам необходимо перейти по ссылке.

Обратите внимание, что ссуда считается возмездной по умолчанию, если другое не прописано в сделке.

Сделку считают процентной, если в ней не указано, что она беспроцентная. Если же ставка не пописана, заемщик будет все равно выплачивать проценты по ставке рефинансирования.

Все пункты соглашения готовят под конкретные требования обеих сторон, если есть несогласия, прописывают протокол разногласий.

Налоговые последствия

Все операции по договору процентного займа, со стороны клиента (заемщика) не облагаются налогами.

Для заимодавца все не так просто, необходимо грамотно составлять документы. Чтобы свести к минимуму претензии налоговых органов, следует прописывать ставку в документе.

Далее кредитор обязан включать проценты, полученные согласно договору займа, в строку внереализационных доходов. Таким образом, увеличивается база, которая облагается налогом на прибыль.

Проводки

Любое юридическое лицо может предоставлять или получать процентные займы (если иное не прописано Уставом или законодательством). Период кредитования подобных ссуд может быть разным: коротко-, средне и долгосрочным.

Если заем получается на короткий срок, то есть до одного года, то учет необходимо вести на счете 66. Деньги можно забрать наличными или переводом на счет.

Это интересно:  Как определить процент от суммы

Записи в бухгалтерском учете следует делать следующие:

  • Дт 50(51,52) – Кт 66 – получение ссуды.

Погашение, проводка обратная:

  • Дт 66 – Кт 50(51,52) – возврат задолженности.

Дополнительные расходы, связанные с получением денег, относят на счет 91 (Дт91 – Кт 66).

Если заем предоставляется на длительный период, учет ведется на счете 67.

По ставке рефинансирования

Плата за пользование займом определяется в индивидуальном порядке и прописывается в договоре. Если в документе не указаны ставки (нет конкретного процента и не прописано, что ссуда беспроцентная), то плата по кредиту определяется автоматически и приравнивается к ставке рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга.

Обращаем внимание, в 2020 году ставка рефинансирования равна 10,5% годовых.

Процентные ставки

Плата за пользование займом устанавливается на усмотрение сторон. Каких-либо ограничений по данному пункту законодательством не предусмотрено.

Но стоит помнить, в договоре в обязательном порядке должна быть указана ставка, в противном случае проценты необходимо начислять по ставке рефинансирования.

Если заем между юридическими лицами беспроцентный, в договоре необходимо это прописывать. Если не указать в документах, что кредит беспроцентный, начисление будет производиться по ставке рефинансирования.

Документы

Чтобы получить деньги, обеими сторонами сделки подписывается договор займа, а также, если такие документы необходимы: протокол разногласий, дополнительные соглашения, график выплат.

При получении средств наличными заемщик пишет расписку о получении средств. Нотариального заверения подобные сделки не требуют.

Для заключения данного договора необходимы:

  • устав обеих компаний;
  • паспорта лиц, уполномоченных подписывать подобные документы;
  • приказы о назначении лиц, имеющих право подписи на финансовых документах;

карточки с образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать финансовые документы.

Требования к получателям

Требования к получателю определяются индивидуально. Стандартные условия кредитования – платежеспособность заемщика. На законодательном уровне нет запретов на получение кредита одним юридическим лицом от другого.

Также в Уставе предприятия не должно быть запретов на подобные действия. Полученные деньги заемщик должен использовать на цели, которые определены договором займа.

Погашение задолженности

Погашение по процентному кредиту производится, согласно подписанному ранее договору, одноразово или частями. Если в сделке оговорено одноразовое погашение, то договором предусмотрена конечная дата возврата средств.

Если же ссуда погашается частями, то подписывается дополнительный документ с детальным графиком возврата средств. В нем указываются минимальные платежи (тело кредита и начисленные проценты), сроки перечисления денег.

Возвращать кредит заемщик сможет способами, которые прописаны в договоре, например:

  • через кассу кредитора наличными;
  • банковским переводом на текущий счет;
  • денежным переводом на счет заемщика.

Сроки

Стороны самостоятельно решают, на какой срок предоставляется ссуда. Законодательство не ограничивает период кредитования, между юридическими лицами ссуда может выдаваться на срок от 1 дня до 50 лет.

По окончанию срока договора, заемщик обязан вернуть кредит и начисленные по нему проценты.

В случае просрочки и злостного уклонения от уплаты, юридическое лицо, выдавшее ссуду, имеет право обратиться в суд.

Как оформить займ с моментальным решением, сможете прочесть по ссылке.

А получить больше информации о займах под залог квартиры в день обращения, можно по ссылке.

Плюсы и минусы

Преимуществ кредитования между юридическими лицами несколько:

  • все условия кредитования оговариваются индивидуально;
  • сроки и суммы займов не ограничены законом.

Недостатки подобных займов также есть. Например, при неграмотном оформлении договора, могут возникнуть вопросы у налоговых органов.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93

Договор займа между юридическими лицами

Договор займа между юридическими лицами (процентный) ОБРАЗЕЦ

Договор займа между юридическими лицами в обязательном порядке должен быть заключен в виде документа, т.е. в письменной форме. Данное условие не зависит от суммы заемных средств, которую планируется передать заемщику.

По своей правовой природе процентный договор займа между организациями — это документ, подтверждающий договоренность между займодавцем и заемщиком о передаче денежных средств на определенный срок с начислением процентов на эту сумму. Проценты могут начисляться как ежемесячно, так и по окончании срока займа.

Стороны договариваются, каким способом происходит передача предмета договора: путем перечисления на расчетный счет заемщика или же наличными денежными средствами.

Существенным условием для процентного договора займа между организациями (впрочем, как и для беспроцентного) является срок возврата денежной суммы. Если же стороны все же не обозначили этот момент в договоре, то заемщик обязан возвратить заимственное в течение месяца (30 дней) со дня предъявления соответствующего требования займодавца.

Статья написана по материалам сайтов: uristhome.ru, 1pozaimam.ru, mejurist.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector