Отражение начисления ндс для чего нужен

Поделиться с друзьями

Области

Реклама

Продукт

Новые обсуждения форума

Статистика

Авторское право

Права на информацию в разделе Справка УПП», «Справка БП» и «Справка ЗУП» принадлежат фирме 1С (http://1c.ru)

Права на информацию в разделе «Практический опыт» принадлежат Мутовкину А.М.

Перепечатка разрешена только с активной ссылкой на правообладателя.

Документ «Отражение начисления НДС»

Submitted by Гость on вс, 10/09/2011 — 07:20

  • 1c.ru
  • ОтражениеРеализацииТоваровИУслугНДС
  • Справка УПП

Документ «Отражение начисления НДС»

Документ «Отражение начисления НДС» предназначен для регистрации начисления НДС.

В качестве реквизита » Документ расчетов» выбирается документ, который отразил реализацию в бухгалтерском учете.

Для отражения поступления, как товаров, так и услуг используется табличная часть » Товары и услуги«.

Для автоматического заполнения табличной части на основании документа расчетов предназначена кнопка » Заполнить«.

При проведении документа формируются соответствующие записи в регистрах подсистемы учета НДС.

Если в документе установлен флаг » Использовать как запись книги продаж«, то при проведении документа формируются записи книги продаж (регистр «НДС Продажи»). При упрощенном учете НДС флаг устанавливается автоматически.

Флаг » Формировать проводки» включает отражение проводок по начислению НДС в бухгалтерском учете.

При установленном флаге » Запись доп. листа за период«, документ отражает запись в дополнительном листе книги продаж за указанный период. Если установлен флаг » Формировать сторнирующие записи доп. листов вручную«, то в табличную часть документа должна быть введена сумма ровно так, как ее следует отразить в доп. листе. То есть «отрицательная» запись доп. листа должна быть указана с отрицательной суммой.

В ситуации, когда документ используется для корректировки движений документа расчетов, требуется установить флаг » Использовать документ расчетов как счет-фактуру«.

Для документа можно ввести счет-фактуру выданный. Если установлен флаг » Использовать документ расчетов как счет-фактуру«, это будет счет-фактура документа расчетов.

На закладке » Документы оплаты» могут быть указаны данные по оплате счета-фактуры.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Начисление НДС с безвозмездно переданной сувенирной продукции

Операцию безвозмездной передачи товаров или материалов для целей налогового учета по НДС необходимо зарегистрировать документом Отражение начисления НДС (раздел Операции – гиперссылка Отражение начисления НДС на панели навигации).

При вводе документа в шапке на закладке Главное необходимо заполнить следующие реквизиты:

  • Контрагент (в данном случае можно ввести наименование абстрактного контрагента, например Неопределенный круг лиц);
  • Договор (можно ввести абстрактное наименование договора с контрагентом, например Рекламные цели);
  • Документ расчетов (выбирается из списка и создается ручной Документ расчетов с контрагентом).

В области реквизитов Настройки необходимо указать значение Кода вида операции – 10 (переданные безвозмездно товары, работы, услуги), а также установить флаг Формировать проводки (при проведении документа будет сформирована корреспонденция счетов по начислению НДС).

На закладке Товары и услуги указывается информация о переданных товарах (материалах):

  • Вид ценности (Товары или Материалы);
  • Номенклатура — наименование передаваемой сувенирной продукции;
  • Количество, Цена, Сумма, % НДС, НДС — количество, цена и стоимость передаваемой сувенирной продукции, а также и сумма начисленного НДС;
  • Счет учета, Счет доходов, Субконто — счет учета ценности, счет учета доходов (91.01) и наименование статьи для учета прочих доходов и расходов — Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд (в форме элемента справочника Прочие доходы и расходы флаг Принимается к налоговому учету должен быть отключен);
  • Событие (Реализация).

Счет-фактура на безвозмездно переданную сувенирную продукцию создается по кнопке Выписать счет-фактуру в форме документа Отражение начисления НДС.

После проведения документа создается корреспонденция счетов по начислению НДС:

Дебет 91.02 Кредит 68.02 на сумму начисленного НДС с безвозмездно переданной сувенирной продукции.

Кроме этого, вводится запись в регистр накопления НДС продажи, на основании которой заполнится соответствующая строка книги продаж.

Отражение начисления ндс для чего нужен

Этой статьей я открываю серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике.

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Итак, приступим

Небольшое отступление

В середине прошлого столетия Лоре Морис (француз) изобрёл новый налог — Налог на добавленную стоимость, сокращённо НДС.

Идея налога оказалась настолько удачной, что со временем НДС появился и в других странах (сейчас их 137), в Россию НДС пришёл 1 января 1992 года.

Кстати, замечательно структурированная информация об НДС есть на сайте налоговой службы, рекомендую к прочтению (ссылка).

Ситуация для учёта

Мы (плательщик НДС)

01.01.2016 купили кресло за 11800 рублей (в том числе НДС 1800 рублей)

05.01.2016 продали кресло за 25000 рублей (в том числе НДС 3813.56 рублей)

    занести документы в базу сформировать книгу покупок сформировать книгу продаж заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Мы всё это сделаем вместе и по ходу дела я обращу ваше внимание на детали, которые нужно знать, чтобы понимать поведение программы.

Заносим покупку

Заходим в раздел «Покупки», пункт «Поступление» ( у вас другое меню? ):

Создаём новый документ поступления товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с нашими данными:

При создании нового элемента номенклатуры не забываем в его карточке указать ставку НДС 18%:

Это нужно для удобства — она будет автоматически подставляться во все документы.

Также обращаем внимание на выделенный на рисунке документа пункт «НДС сверху»:

При нажатии на него появляется диалог, в котором мы можем указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме):

Здесь же мы можем установить галку «НДС включать в стоимость», если требуется сделать входящий НДС частью себестоимости (отнести на 41 счёт вместо 19).

Оставляем всё по умолчанию (как на рисунке).

Проводим документ и смотрим получившиеся проводки (кнопка ДтКт):

    10 000 рублей ушли на себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60). 1 800 рублей ушли на так называемый «входящий» НДС, который мы примем к зачёту (дебет 19) в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).

Итого, после этих проводок:

    Себестоимость товара (дебет 41) — 10 000 рублей. Входящий НДС к зачёту (дебет 19) — 1 800 рублей. Наша задолженность перед поставщиком (кредит 60) — 11 800 рублей.

На этом вроде бы и всё, так как часто бухгалтеры по привычке обращают внимание только на закладку с бухгалтерскими проводками.

Но я хочу сразу рассказать вам, что для «тройки» (впрочем как и для «двойки») такой подход не может считаться достаточным. И вот почему.

1С:Бухгалтерия 3.0 помимо бухгалтерских проводок ещё делает записи по так называемым регистрам. Именно на записи в этих регистрах она ориентируется в своей работе.

Книгу доходов и расходов, книгу покупок и продаж, справки, декларации для отчетности. почти всё (разве что кроме таких отчетов как Анализ счёта, ОСВ и т.п.), она заполняет именно на основании регистров, а вовсе не бухгалтерских счетов.

Поэтому нам просто жизненно необходимо постепенно учиться «видеть» движения по этим регистрам, чтобы лучше понимать и, когда надо, корректировать поведение программы.

Итак, переходим на закладку регистра «НДС Предъявленный«:

Приход по этому регистру накапливает наш входящий НДС (аналогично записи в дебет 19 счёта).

Давайте проверим — все ли условия мы выполнили для того, чтобы это поступление отразилось в книге покупок?

Для этого заходим в раздел «Отчеты» и выбираем пункт «Книга покупок»:

Формируем её за 1 квартал 2016 года:

И видим, что она совершенно пустая.

А всё дело в том, что мы не зарегистрировали полученную от поставщика счёт-фактуру. Давайте сделаем это, а заодно подсмотрим, какие движения по регистрам (вместе с проводками) она делает.

Для этого возвращаемся в документ поступления и в его нижней части заполняем номер и дату фактуры от поставщика, затем нажимаем кнопку «Зарегистрировать»:

Спустя некоторое время мы видим ссылку на созданную фактуру, открываем её:

Обращаем внимание на галку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Именно это галка отвечает за появление нашего поступления в книге покупок:

Давайте посмотрим проводки и движения по регистрам полученной фактуры (кнопка ДтКт):

Проводки вполне ожидаемы:

    Мы отнимаем входящий НДС с кредита 19 счёта в дебет 68.02. Этой операцией мы уменьшаем наш собственный НДС к уплате.

Итого после этой операции:

    По 19.03 остаток 0. По 68.02 — дебетовый остаток 1800 (государство должно нам на данный момент).

А теперь самое интересное, рассмотрим регистры (со временем нужно выучить их все наравне с планом счетов).

Регистр «НДС предъявленный» — наш старый знакомый:

Только в этот раз запись в него сделана как расход. Этим самым мы отняли входящий ндс, аналогично записи в кредит 19 счёта.

А вот и новый для нас регистр «НДС Покупки«:

Вы, наверное, уже догадались, что именно запись по этому регистру отвечает за попадание в книгу покупок.

Книга покупок

Пробуем заново сформировать книгу покупок за 1 квартал:

И вуаля! Наше поступление попало в эту книгу и всё благодаря записи в регистр «НДС Покупки».

О журнале учета счетов-фактур

Кстати, мы не рассмотрели третий регистр «Журнал учета счетов-фактур». Запись по нему сделана, но попробуем сформировать этот самый журнал.

Для этого заходим в раздел «Отчеты» пункт «Журнал счетов-фактур»:

Формируем этот журнал за 1 квартал 2016 году и .. видим, что журнал пуст.

Почему? Ведь и фактуру мы ввели и запись в регистр сделана. А всё дело в том, что с 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведется только при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров (например, комиссионная торговля).

Наша фактура не подпадает под это определение, а потому и в журнал она не попадает.

Делаем реализацию

Заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализация (акты, накладные»):

Создаём документ реализации товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с задачей:

И опять же сразу обращаем внимание на выделенный пункт «НДС в сумме».

Проводим документ и смотрим проводки и движения по регистрам (кнопка ДтКт):

Бухгалтерские проводки ожидаемы:

    Списали себестоимость кресла (10 000 рублей) в кредит 41 и тут же отразили её по дебету 90.02 (себестоимость продаж). Отразили выручку (25 000 рублей) в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62. Наконец, отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 3813 рублей 56 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).

И если мы сейчас посмотрим анализ 68.02, то увидим:

    1 800 рублей по дебету — это наш входящий НДС (из поступления товара). 3 813 рублей и 56 копеек по кредиту — это наш исходящий НДС (из реализации товара). Ну и кредитовый остаток 2013 рублей и 56 копеек — это та сумма, которую мы должны будем перечислить в бюджет за 1 квартал 2016 года.

С проводками всё ясно. Переходим к регистрам.

Регистр «НДС Продажи» совершенно аналогичен регистру «НДС Покупки» с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж:

Книга продаж

Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Книга продаж»:

Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию:

Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС.

Анализ учета по НДС

Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Анализ учета по НДС»:

Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС):

Тут же выводится НДС к уплате. Все значения поддаются расшифровке.

Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации:

. в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку — забыли выписать счет-фактуру для реализации.

Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»:

Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же:

Помощник по учету НДС

Теперь заходим в раздел «Операции» пункт «Помощник по учету НДС»:

Формируем его за 1 квартал 2016 года:

Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС.

Для начала перепроводим документы за каждый месяц:

Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.

Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет.

Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям:

И, наконец, нажимаем на пункт «Налоговая декларация по НДС».

Декларация

Разделов тут много. Мы рассмотрим лишь основные моменты.

Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет:

В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий ндс):

В раздел 8 попадают сведения из книги покупок:

В раздел 9 попадают сведения из книги продаж:

Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.

В этом уроке я постарался показать так сказать общий ход мысли бухгалтера при формировании НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).

При этом я заострил наше внимание на регистрах, движения по которым формируются программой наряду с бухгалтерскими проводками. Эти регистры мы постепенно выучим, их знание позволит нам более точно понимать поведение программы.

Кратко

Поступление товара

    Дт 41 Кт 60 10000 [поступил товар (себестоимость) от поставщика] Дт 19.03 Кт 60 1800 [входящий ндс (к вычету) от поставщика] Приход по регистру «НДС предъявленный» 1800

Счет-фактура полученная

    Дт 68.02 Кт 19.03 1800 [сделали зачет входящего ндс] Расход по регистру «НДС предъявленный» 1800 Запись в регистр «НДС Покупки» 1800 Запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур»

Реализация товара

    Дт 90.02 Кт 41 10000 [списали себестоимость проданного товара] Дт 62 Кт 90.01 25000 [отразили выручку] Дт 90.03 Кт 68.02 3813.56 [начислили ндс к уплате] Запись в регистр «НДС Продажи» 3813.56

Счет-фактура выданные

    Запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур»

Счет 19.03 (НДС по приобретенным товарам)

    По дебету собираем входящий ндс. По кредиту зачитываем собранный ндс в дебет 68.02.

Счет 68.02 (расчеты по НДС)

    По кредиту начисляем исходящий ндс к уплате. По дебету зачитываем ндс собранный на счете 19.03. Перечисляем в бюджет разницу между кредитом и дебетом, то есть кредитовый остаток.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Отражение начисления НДС в 1С

В программе 1С существует отдельный документ, носящие название «Отражение начисления НДС». Применение данного документа востребовано в нескольких ситуациях:

  • При условии отражения реализации товаров посредством операций, введенных вручную;
  • При проведении корректировки операций с НДС;
  • При использовании упрощенной системы учета НДС.

Предназначается документ в основном для отображения информации по регистру учета НДС, но его можно задействовать и для формирования проводок.

Создание документа «Отражение начисления НДС»

Для формирования документа требуется переход в раздел «Операции» — «НДС» — «Отражение начисления НДС». В новом окне требуется кликнуть на «Создать», после чего можно создавать документ заново.

Через закладку «Главное» пользователю требуется указать следующий набор реквизитов:

  • Организация;
  • Контрагент;
  • Договор с контрагентом;
  • Тип цен и признак НДС.

Через настройки необходимо отражать «Код вида операции», для которого доступен следующий набор вариантов:

В случае, если пользователем выставлен флажок «Формировать проводки», система дополнительно к проведению через регистры, возьмет на себя и создание проводок бухгалтерского учета.

Дл создания счетов-фактур с их последующей распечаткой, имеется возможность воспользоваться кнопкой «Выписать счет-фактуру».

Для нее табличной частью выступает закладка «Товары и услуги». После того, как она будет создана, сформируются и величины НДС по всем позициям. Для заполнения можно применить расчетный документ, воспользовавшись кнопкой «Заполнить».

При наличии документов оплаты, относимых к данной операции, они указываются в одноименной закладке. Через закладку «Дополнительно» пользователь получает доступ к заполнению граф грузоотправителя и получателя, которые нужны в случае распечатки документа.

Далее остается провести документ. Для большей наглядности системе задана необходимость формирования проводок.

Заполняется вкладка «Товары и услуги».

В результате произошло формирование НДС в размере 152,54 рубля. После проведения документа отслеживается его движение. В первую очередь проверяются проводки, отражающие НДС:

Статья написана по материалам сайтов: buh.ru, helpme1c.ru, usersv81c.ru.

»

Это интересно:  Мрот в 2017 и 2020 годах изменения
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector