3 ндфл 2019 заполнить бланк

НДФЛ является пошлиной, ее уплачивают граждане в государственный бюджет с собственного заработка. В налоговую декларацию на поступления физических лиц с февраля 2018 года внесли изменения, указанные в распоряжении ФНС России №ММВ-7-11/822@. Нововведения вступили в действие с текущего года на заработанные финансы в 2018 г. Разберем процесс заполнения измененного заявления о доходах.

Содержание

Кто должен сдавать отчет по доходам

Пакет бумаг предоставляют при получении заработка и возврата уплаченной суммы пошлины. Категории людей, подающих налоговую декларацию:

  1. Предприниматели, юристы, нотариусы, иные специалисты, получающие заработок от осуществления частной деятельности. Они сами рассчитывают итоговую сумму к оплате и выплачивают ее.
  2. Граждане, у которых появились денежные поступления благодаря продаже недвижимости, автомобиля, земли и т.д.
  3. Физлица, заработавшие деньги в других государствах.
  4. Граждане, получившие доход от предоставления жилища в наем, по подрядному соглашению, контракту, оформленному по нормам ГК.
  5. Физлица, которые выиграли денежный приз в розыгрышах, автоматах.
  6. Для получения суммы, на которую снижена налоговая база, при затратах средств на покупку квартиры или дома, за лечение, процесс обучения.

Варианты сдачи отчета

Список документов можно переслать посредством электронной техники или вручить в бумажном виде. Их заполнение проводится вручную или печатают на компьютере и потом распечатывают. При ручном способе информация пишется синей или черной пастой.

Налоговый отчет о подоходном налоге представлен множеством листов с разделами. Во избежание потери сведений, можно упростить написание декларации:

  1. Заходят на страницу ФНС. В пункте «Декларация» имеется созданная профессионалами программа. Ее можно скачать на свое оборудование и пользоваться для заполнения отчета за предыдущий год. Можно оформить и сдать налоговикам, также переслать через почтовую службу заказным письмом с пометкой об обязательном уведомлении и описью содержимого.
  2. Более простой вариант – заполнение и отправка на странице ФСН через личный кабинет. Отчет поступит в отделение, номер которого был указан. Все бумаги должны быть хорошего качества, чтобы просматривались все внесенные данные и мелкие детали. Поэтому необходимо воспользоваться хорошим сканером.
  3. Бланк декларации. Заполнение осуществляется от руки физическим лицом. Сами образцы берутся в налоговой инспекции по месту жительства или скачиваются при помощи интернета. Этот вариант – довольно рискованный, поскольку можно допустить ошибки. При таком способе ответственность полностью ложится на гражданина. Поэтому заполнить декларацию нужно грамотно. При заполнении через программу, она покажет все ошибки. Форму с неправильными данными налоговая служба не примет. Понадобится оформлять ее заново.
  4. Оформление налогового бланка через специализированные сайты.

Из чего состоит налоговый отчет и процедура его написания

Декларация содержит необходимые к заполнению поля, и приложения, представляющиеся отдельными физлицами. Отчет состоит из:

  1. Титульного листа.
  2. Раздела 1, в него записывают цифры налоговой суммы, рассчитанной для уплаты или получения.
  3. Раздела 2, включающего расчет налогооблагаемой базы и суммы побора по поступлениям. В нем находятся листы А, Б, В, Г, Д, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Они оформляются для начисления пошлины, когда это необходимо. Человек, продающий квартиру, помимо основных разделов, записывает сведения в листы:
  • А, где указываются заработанные деньги от источников дохода в РФ;
  • Д2 – расчет возврата денежной суммы от реализации жилья.

Если налогоплательщик помимо продажи, приобрел жилплощадь в 2016, то дополнительно заполняет лист Д1, где содержится информация о возврате средств на новое строительство или приобретение жилища.

Период представления декларации

3-НДФЛ в 2019 году отправляют по обыкновенному порядку до 30 апреля года, идущего после истекшего.

Если конец сдачи попадает на праздник или отдых, то представить бланк нужно на последующий рабочий день. В текущем году днем сдачи является выходной, поэтому отчет сдается 3 мая.

Правила заполнения 3-НДФЛ

Когда документ заполняется вручную, оформление полей с числами и текстом необходимо осуществлять слева направо большими прописными буквами. Если некоторые ячейки не заполняются и остаются пустыми, нужно поставить прочерк.

Каждый знак записывается в отдельную клеточку.

Написание отчета запрещает допущение оплошностей, клякс, исправлений. При заполнении отчета через компьютер, числовые данные требуется выровнять с правой стороны. Используемый шрифт — Courier New, приемлемые размеры –16 — 18. Если понадобится еще одна страница листа, воспользуйтесь дополнительной страницей в этом разделе.

Поля, содержащие денежные показатели, пишутся с копейками, за исключением суммарных доходов физлица. Их доводят до полных рублей. Если 60 копеек – плюсуется 1 руб., сумма до 50 копеек не учитывается.

Необходимо помнить про нумерацию. Проставьте последовательно номера листов с каждой стороны, стартуя с 001.

Записи, вписанные в шаблон, заверяют копиями официальных бумаг. Прикладываются к сдаваемому отчету.

Подробное руководство по написанию декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения

Шапка

  1. На титульнике необходимо внести номер ИНН в требуемом поле.
  2. В «Номере корректировки» записывается 000, если документ оправляется первый раз в текущем году. Когда представляется исправленная форма, ставится 001.
  3. Строка «Налоговый период» означает временной отрезок, за который пишется форма 3-НДФЛ. За год – вписывается 34, 1-ый квартал 0 – 21, полгода – 31, 9 месяцев – 33.
  4. В «Отчетном налоговом периоде» записывается год, за который физлицо сдает отчет.
  5. В пункт «Представляется в налоговый орган» записывается номер ИФНС, состоящий из 4 знаков. В нем зарегистрировано физлицо. Первые 2 цифры являются региональным номером, следующие 2 – код отделения.

Сведения о субъекте налогообложения

В абзац «Код страны» вводится 643, если физлицо проживает в пределах Российской Федерации. Человек, не имеющий гражданства, ставит 999. Затем заполняются поля с личными данными. Вписывается ФИО в полной форме как в паспорте.

Данные о документе, подтверждающем личность

В абзац с «Кодом вида документа» вводится соответствующая бумаге комбинация из вариантов, предложенных в декларационном приложении №2. Если оформляется на основании паспорта, записывается 21, военного билета – 07.

Поле «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» необходимо заполнить сведениями, прописанными в паспорте или другом документе.

В абзац «Статус налогоплательщика» вписывается 1, если плательщик является резидентом. Если человек живет в стране меньше 183 дней, он вносит цифру 2, поскольку он — нерезидент РФ.

Телефон плательщика налогов

Данный пункт нового бланка 3-НДФЛ изменен. Убраны поля, где ранее указывался адрес. Эти данные больше не понадобятся. Потребуется написать номер своего телефона в нужной строке. Контакт вводится любой – номер сотового, домашнего с городским кодом.

Дата, подпись

Потребуется снова вернуться на главный лист. На нем в строку с общим числом страниц вписывают цифру и пишут, сколько содержится приложений, то есть необходимых бумаг, ксерокопий.

Внизу с левой стороны листа указывают число, месяц и год заполнения, оставляют свою подпись. Если написание отчета проводится уполномоченным лицом, то к списку бумаг прикладывают бумагу, указывающую на его право написания бланка.

Написание формы для возврата денежной суммы

Помимо выплат пошлины на доходы физлиц, заполнение декларации понадобится, чтобы вернуть налоговый вычет. Законодательство декларирует о возможности возмещения некоторой суммы прежде выплаченного налога в государственный бюджет. К этим случаям относят: потраченные деньги на получение образования, повышение квалификации, лечение, покупка недвижимого имущества, также выплату ипотеки. Отправить декларацию разрешено в любую дату после завершения 12 месяцев, в котором тратились финансы. Общий период возращения денежных средств– 3 года.

При реализации жилища, транспорта, права на которые существуют меньше 3-х лет, вводят данные в начальный лист, А, Д2, раздел 1 и 2.

Чтобы оформить пошлину от суммы сдачи арендованного недвижимости, вводят информацию на титульную страницу, лист А и разделы 1,2.

При покупке квартиры гражданин имеет право заявить о вычете подоходного налога. Заполнение бланка для имущественного вычета:

  1. В клетки главной страницы вносится информация строго, как указано в паспорте и ИНН. Сведения будут сверять с копиями.
  2. Поступления, начисляемые на каждой работе, когда источников дохода несколько. Числовые данные необходимо подтвердить бумагами. У руководителя берут форму 2-НДФЛ. Она поможет оформить декларацию при приобретении недвижимости по правилам.
  3. Затем собирают все платежные бумаги, которые связаны с покупкой квартиры.
  4. Указывают все данные о покупаемом объекте: адрес, кадастровый или инвентарный номер, регистрация прав собственности. Это вносится в лист Д1. Туда же вписывают затраты, понесенные в результате приобретения жилья или сумму процентных выплат по займу.

Примеры заполнения декларации в случае покупки объекта:

  • ФИО – Стробин Вячеслав Анатольевич;
  • цель подачи налогового документа с приложениями – заявление об имущественном вычете при покупке ипотечной квартиры;
  • промежуток времени – 2018 г.;
  • в продолжение этого времени трудился в ЗАО «Самоцвет»;
  • суммарный заработок за указанный период составил 890 670 рублей;
  • выплаченный организацией НДФЛ равен 115 787 руб. при ставке в 13%, вычеты отсутствовали;
  • квартиру купили за 1 млн. 670 450 рубл.;
  • право собственности началось 06.04.2018;
  • сумма процентов – 198 456.

При декларировании поступлений в 2019 срок подачи налогового документа ограничен. Поэтому рекомендуется начать собирать бумаги с начала календарного года. Когда сроки нарушены, на гражданина накладываются штрафные санкции. В связи с несвоевременной сдачей декларации.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, бланк формы и образец заполнения в 2019 году

Декларация 3-НДФЛ – это налоговая отчетность, которая представляется физическими лицами, в частности, с целью получения налогового вычета в виде возврата части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Декларация по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета, срок представления

Одним из оснований получения налогового вычета является уплата налога на доходы по ставке 13% в бюджет государства. Как правило, налог на доходы физических лиц удерживается и уплачивается с заработной платы работодателем, который и возвращается в дальнейшем физическому лицу в виде налогового вычета.

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.

К таким физическим лицам относятся:

  • безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

По общему правилу для получения налоговых вычетов необходимо по окончании календарного года, в котором возникло право на налоговый вычет (понесены расходы), подать налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением к ней необходимого комплекта документов (справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, по которому сдается декларация, документы, подтверждающие понесенные расходы и передачу денежных средств и т.д.).

После рассмотрения декларации и принятия положительного решения о предоставлении налогового вычета налоговый орган возвращает переплату по НДФЛ из бюджета по заявлению физического лица.

Для получения налогового вычета декларация может быть представлена в любое время в течение года. Срок представления декларации в данном случае ограничен тремя годами с даты понесенных расходов. Например, если декларация будет подаваться в 2019 году, тогда можно получить вычет (если ранее он не был получен за эти периоды) за 2018, 2017, 2016 годы.

Виды и размеры налоговых вычетов

Нормами статей 218, 219, 220 и 221 НК РФ предусмотрено право получения физическими лицами налоговых вычетов, которые предоставляются в связи с осуществлением определенных видов расходов:

  1. стандартные налоговые вычеты – это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей;
  2. социальные налоговые вычеты – этот вид вычета можно получить, при наличии расходов на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет;
  3. вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) – счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог;
  4. имущественный налоговый вычет – налоговый вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредиты, ипотека);
  5. профессиональные;
  6. вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами.

Стандартные налоговые вычеты налогоплательщики получают через работодателя как налогового агента, остальные вычеты предоставляются на основании подачи декларации в налоговый орган.

Некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года:

  • социальный вычет – на лечение и обучение;
  • имущественный вычет – на приобретение жилья;
  • профессиональный.

Размеры и условия применения вычетов существенно различаются. Для каждого вида вычета нормами статей 218 – 221 НК РФ установлен свой фиксированный размер в виде предельной величины.

Следует отметить, что возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Способ представления декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

    в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налоговой органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности.

Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства – на основании пп.4 п.1 статьи 32 Кодекса налоговая инспекция обязана бесплатно предоставить бланк декларации и разъяснить порядок ее заполнения;

  • в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
  • в виде электронного документа или через интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС www.nalog.ru (далее – сервис «Личный кабинет налогоплательщика»).
  • Для представления декларации в электронном виде необходима электронная подпись, выданная специализированным удостоверяющим центром. Для передачи декларации через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» необходимо предварительно получить пароль и доступ пользователя личного кабинета в налоговой инспекции по месту жительства.

    Это интересно:  Возврат водительского удостоверения после истечения срока лишения

    Форма декларации по 3-НДФЛ, способ заполнения

    Форма декларации 3-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

    Скачать бланк формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

    Данная декларация является обобщенным источником информации о суммах полученного дохода, об удержанном из этого дохода налоге, о размере вычетов и т.д. И на ее основании, при наличии подтверждающих документов, налоговые органы принимают решение о предоставлении вычета и возмещении денег из бюджета.

    Все показатели в декларации формируются с учетом Порядка заполнения. При этом форма декларации при заполнении за конкретный год должна соответствовать той форме, какая действовала в году, за который заполняется декларация.

    Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

    • воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за необходимый налоговый период (год). Программа позволяет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также формирует документ для предоставления в налоговый орган;
    • заполнить декларацию через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Сервис позволяет заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов, в т.ч. заявления на возврат налога.

    Порядок заполнения декларации

    Декларация 3-НДФЛ состоит из следующих разделов:

    • Титульный лист;
    • Раздел 1 “Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет /возврату из бюджета”;
    • Раздел 2 “Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке”;
    • Листы от «А» до «И»;
    • Приложение.

    Титульный лист и разделы 1 и 2 являются обязательными к заполнению для всех лиц, представляющих отчет в налоговый орган.

    Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости. Если лист остается пустым, то его не включают в форму декларации.

    В силу норм п. 4 ст. 229 НК РФ в налоговой декларации необходимо указать:

    • все полученные в налоговом периоде доходы;
    • источники выплаты доходов;
    • налоговые вычеты;
    • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
    • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
    • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.

    При этом в декларации можно не указывать:

    • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
    • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 – 221 НК РФ.

    При заполнении декларации на получение имущественного вычета необходимо заполнить следующие разделы:

    • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации» и (или) лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке» – в зависимости от местонахождения указывается источник дохода (в России или за ее пределами соответственно), в частности, доход полученный от налогового агента. Эти листы не используются для отражения доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
    • Лист Г « Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» – заполняется в случае если были получены доходы, которые не облагаются НДФЛ на основании ст.217 НК РФ (подарки, матпомощь и пр.);
    • Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» – указывается информация о приобретенном имуществе;
    • Лист «Е1» – для отражения социальных и стандартных вычетов, представленных налоговым агентом либо заявленными физическим лицом самостоятельно.

    Суммы, отраженные в строках:

    • 230 (п.2.8) Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период (230)
    • 240 (п.2.9) Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период

    будут указываться в декларации за следующий год (2018 год) как суммы вычета, принятые к учету за предыдущие налоговые периоды (строка 140).

    По итогам заполнения декларации в Разделе 1 декларации отражается сумма налога, подлежащая к возврату из бюджета.

    Стандартные вычеты предоставляются на основании статьи 218 НК РФ налоговыми агентами по письменному заявлению физического лица и предъявленных в качестве доказательств документов. В случае же если данные вычеты не предоставлены или представлены не в полном объеме – необходимо заполнить декларацию и соответственно компенсировать сумму налога, начисленную без их применения.

    При заполнении декларации на получение стандартного вычета необходимо заполнить следующие разделы декларации:

    • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации» и (или) лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке» – в зависимости от местонахождения указывается источник дохода (в России или за ее пределами соответственно), в частности, доход полученный от налогового агента;
    • Лист Г « Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» – заполняется в случае если были получены доходы, которые не облагаются НДФЛ на основании ст.217 НК РФ (подарки, матпомощь и пр.);
    • Лист E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» – для отражения верной суммы стандартных вычетов.

    При представлении декларации на получение социальных вычетов необходимо заполнить следующие разделы:

    • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации» и (или) лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке» – в зависимости от местонахождения указывается источник дохода (в России или за ее пределами соответственно), в частности, доход полученный от налогового агента. Эти листы не используются для отражения доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
    • Лист Г « Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» – заполняется в случае если были получены доходы, которые не облагаются НДФЛ на основании ст.217 НК РФ (подарки, матпомощь и пр.);
    • Лист E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» – для отражения суммы социальных вычетов.

    Таким образом, в декларации будут отражены фактически понесенные расходы за свое обучение и предельный размер вычета на обучение детей.

    По итогам заполнения декларации в Разделе 1 декларации отражается сумма налога, подлежащая к возврату из бюджета.

    Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

    В верхней части каждой страницы указывается ИНН физического лица, фамилия и инициалы, в нижней части – необходимо поставить подпись и дату подписания декларации.

    Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

    Вместе с декларацией представляются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода. Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

    Как заполнить 3 НДФЛ за 2019 год: образцы

    В статье разберем, разрешается ли получать по налоговому вычету в декларации 3-НДЛФ возмещение сразу за 3 года и более, как оформлять документы в этом случае и какие доходы учитывать.

    За сколько лет можно подать 3-НДФЛ на налоговый вычет

    При одобрении налогового вычета происходит пересчет базы по НДФЛ. Когда государство перечисляет вам деньги, оно возвращает образовавшуюся в результате такого пересчета сумму переплаченного налога.

    Порядок зачета излишне уплаченного НДФЛ приведен в ст.78 НК. Согласно п.7 этой статьи, заявление на возврат денег можно подать в течение 3 лет с момента уплаты. Следовательно, в целях получения вычета разрешается подавать декларации 3-НДФЛ за 3 года сразу.

    Пример 1

    Пример 2

    Важно!

    Если в отчетном году у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, то и вычет за этот период получить не удастся.

    Пример 3

    Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно п.10 ст.220 НК люди, получающие гос. пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья. Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.

    Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации

    В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий. Исключение — вычет на покупку жилья.

    Важно!

    При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три.

    Пример 4

    Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет. Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ. В этом случае предыдущая отменяется.

    Пример 5

    Пример декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 3 года

    Как мы уже упомянули выше, имущественный вычет на приобретение жилья разрешено получать в течение нескольких лет (п.9 ст. 220 НК). Разберем на примере, как это выглядит.

    Пример 6

    Образцы декларации из приведенного примера можно скачать здесь: 2015, 2016, 2017.

    1. Декларации на вычет налоговая принимает в течение следующих за отчетным 3 лет.
    2. Можно подать две декларации 3-НДФЛ за два года или три — за три года сразу. Главное, чтобы каждому году соответствовала своя декларация.
    3. Неиспользованные вычеты не переносятся с одного периода на другой. Исключение — вычет на покупку жилья.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    3-НДФЛ образец заполнения в 2018 г

    Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

    3-НДФЛ: Кто должен подавать

    Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

    Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

    • реализовало принадлежащее ему имущество;
    • получило доход от его сдачи в аренду;
    • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
    • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
    • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

    Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

    Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

    Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

    Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

    • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
    • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
    • главы крестьянских фермерских хозяйств.

    Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

    • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
    • гражданин мог получить налоговый вычет.

    Правила подачи

    Форма декларации

    Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

    Сроки отчетности

    В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

    Куда и как подать 3-НДФЛ

    Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

    • в территориальный орган ФНС лично;
    • через представителя по нотариальной доверенности;
    • по почте;
    • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

    Ответственность

    Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

    Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

    • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
    • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

    Порядок заполнения 3-НДФЛ

    Общие правила

    Бланк декларации можно заполнить:

    1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
    2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

    Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

    • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
    • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
    • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
    • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
    • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
    • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
    • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

    Заполнение титульного листа

    Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

    1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
    2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
    3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
    4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

    Титульный лист декларации 3-НДФЛ

    Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

    Это интересно:  Купля продажа гаража оформление в 2019 году

    Как заполнить 3 НДФЛ за 2016 год: образцы

    Опубликовал: admin в Ваш юрист 20.02.2018

    Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

    В каких случаях необходимо представление отчетности по форме 3-НДФЛ:

    • При заявлении налогового вычета (любого) через налоговый орган;
    • При реализации имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (если оно приобретено до 2016 года) или пяти лет (если позже 2016 года)
    • При декларировании доходов ИП, применяющим ОСНО.

    Рассмотрим вкратце особенности представления новой формы 3-НДФЛ за 2016 год по каждому указанному выше основанию с образцами заполнения.

    Основных изменений в н/д по налогу на доходы за 2016 год немного: 6, рассмотрим их в виде таблицы, в сравнении с н/д за 2015 год

    Штрих-коды, расположенные в левом верхнем углу каждого листа

    По данному штрих-коду всегда можно определить, какой формы н/д перед вами, главное знать последние 4 цифры кода актуальной на данный период отчетности* (см. прим)

    Добавлено новое поле «002», в котором необходимо указать вид дохода, по которому заполняется раздел.

    Отражение суммы расходов на уплату торгового сбора

    По стр. 123 Раздела 2

    По стр. 091 Раздела 2

    Сведения, отражаемые по стр. 040 (Раздел 2)

    В указанную строку не подлежат включению социальные вычеты, полученные по месту работы

    В новой форме по стр. 040 необходимо отражать социальные вычета, полученные у работодателя

    Количество кодов видов дохода в Листе А

    Всего в н/д за 2015 год в Листе А предусмотрено 8 видов доводов

    Добавлен новый вид дохода «09»

    Введение нового кода дохода обусловлено изменением порядка исчисления налога при продаже квартиры. Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:

    Кадастровая стоимость х 0,7

    Сумма получившегося дохода отражается по стр. 070, а код данного вида дохода указывается — «09»

    Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030)

    Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены.

    Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен. Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время.

    Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Таким образом, за 2016 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2017г.

    Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

      Граждане, получившие в налоговом периоде доход:

    • в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
    • от реализации имущества;
    • от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
    • от выигрыша в лотерею;
    • вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
    • в порядке наследования.
    • ИП на Общей системе налогообложения;
    • Нотариусы и частнопрактикующие адвокаты.

    Если гражданин, обязанный сдать н/д, вовремя ее не представил, ему грозит штраф в размере 5% суммы, которая отражена в данной отчетности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

    По имущественным вычетам – не ограничен;

    По соцвычетам (за лечение, обучение и т.п.) – 3 года с даты произведения затрат.

    • Личное обращение в ИФНС (МРИ ФНС);
    • Направление документов по почте;
    • Отправка н/д и пакета документов через «Личный кабинет налогоплательщика»;
    • Сдача н/д представителем по доверенности

    Особенности заявления вычета по приобретению недвижимого имущества

    Расходы по приобретению недвижимости (дома, дачного участка, квартиры или долей в них), а также ее ремонту (если такая необходимость отражена в документах) можно возместить в рамках имущественного вычета.

    Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

    При этом, если недвижимость была приобретена по договору жилищного кредитования (ипотека), расходы на погашение процентов по ней можно заявить отдельного от основного вычета.

    Вкратце о данном виде льготы:

    • Предельный размер льготы по основному вычету: 2 000 000 руб. на одного собственника, 4 000 000 руб. на семью;
    • Предельный размер льготы по вычету за расходы по ипотеке: 3 000 000руб. при покупке недвижимости после 2014 года и неограниченный – при приобретении до 2014 года;
    • Предельная сумма расходов, возвращенных на руки – 260 000 руб. по основному вычету и 390 000 руб. по процентному.

    Особенности данного вида вычета

    • Документы, подтверждающие право собственности и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо (за исключением заявления вычета супругами);
    • Право на льготу по договорам ДДУ возникает с даты подписания акта приема-передачи, по договорам купли-продажи – с даты регистрации права собственности на объект;
    • Для получения вычета по земельному участку, необходимо соблюдение нескольких условий, в частности, назначение земли должно быть под ИЖС, на участке должен быть построен жилой дом (именно дом, а не жилое строение) и на него (дом) должно быть оформлено право собственности;
    • Остаток основного вычета при стоимости недвижимости менее 2 млн.руб. может быть перенесен на следующую покупку, в отличие от процентного вычета – его остаток переносу не подлежит;
    • Вычет по покупке недвижимости – одноразовый, но, если ранее он заявлялся до 2001 года (до введения в действие главы 23 НК РФ) он может быть предоставлен повторно в настоящее время.

    Особенности заполнения ф.3-НДФЛ при получении дохода от продажи имущества

    При получении дохода от реализации имущества, находившегося в собственности продавца меньше трех (для имущества, приобретенного до 2016 года) или пяти (если имущество было приобретено или получено в собственность после 2016 года) лет с полученного дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог.

    Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет при продаже земельного участка?

    При расчете итоговой суммы к уплате гражданин может воспользоваться имущественным вычетом при продаже, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу (полученный доход):

    • На все затраты при покупке жилья, при наличии документального подтверждения;
    • На установленный НК РФ лимит – если расходы по покупке данного имуществ меньше лимита или если отсутствуют документы, подтверждающие ее приобретение (получена в дар и в наследство)

    Размер лимита на недвижимость – 1 млн.руб., 250 тыс. руб. – иное имущество (машины, гаражи и т.п.)

    Обратите внимание, что в ряде писем МинФина указывается, что затраты на вступление в наследство могут быть отнесены на расходы по приобретению указанного объекта.

    Таким образом, воспользовавшись данной льготой, можно существенно уменьшить сумму налога к уплате, вплоть до нуля.

    Вкратце об особенностях данного вида льготы

    • При продаже нескольких объектов вычет не суммируется и представляется в указанном выше лимите, если отсутствуют документы по расходам на покупку;
    • Н/д необходимо представить даже если сумма к уплате равна 0;
    • Если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, расчет необходимо произвести исходя из формулы: Кадастровая стоимость х 0,7. Полученную сумму дохода необходимо отразить в Листе А с кодом вида дохода «09».

    Особенности заявления вычета по расходам на лечение

    Затраты на лечение и покупку лекарств можно возместить в рамках соцвычета.

    Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение?

    Вкратце о данном виде льготы:

    • Предельный размер льготы (по всем социальным вычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) – 120 000 руб. и в полной сумме затрат, если лечение отнесено к дорогостоящему.
    • Предельная сумма средств, возвращенных на руки – 15 600 руб.

    Особенности данного вида льготы

    • Срок давности возмещения затрат – 3 года с даты их осуществления;
    • Льготу можно получить только при оплате лечения в России;
    • Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода «02», код «01» обозначает обычное лечение;
    • Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности;
    • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы

    Особенности заявления вычета по расходам на обучение

    Затраты на обучение, как свое, так и близких родственников (детей и братьев/сестер), можно также возместить в рамках соцвычета.

    Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

    Вкратце о данном виде льготы:

    • Предельный размер льготы по своему обучению – 120 000 руб. (включая иные соцвычеты при их заявлении в том же году);
    • Предельный размер льготы по обучению ребенка – 50 000 руб.
    • Предельная сумма возмещенных затрат за личное обучение — 15 600 руб., за оплату обучения ребенка – 6 500 руб.

    Особенности данного вида льготы

    • Организация, оказывающая образовательные услуги, должна иметь лицензию на данный вид деятельности (ИП, осуществляющие обучение лично, без наемных педагогических работников лицензию могут не иметь);
    • Льгота может быть заявлена по расходам не только на обучение в России, но и зарубежом;
    • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы
    • Документы (договор с образовательным учреждение, справка об оплате услуг и платежки) должны быть оформлены на заявителя льготы;

    Добрый день, нет уточнений по особенностям заполнения 3-НДФЛ за 2016 год, например, для получения социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка, частично уже возмещенного у работодателя в текущем году по уведомлениям ИФНС, расходы, произведенные в декабре приходится уже указывать в декларации. Спасибо.

    Образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 на налоговый вычет с пошаговой инструкцией

    При желании гражданина Российской Федерации, являющегося налоговым резидентом, претендовать на получение налогового вычета необходимо подготовить ряд документов, среди которых в обязательном порядке должна присутствовать Декларация 3-НДФЛ. Об особенностях заполнения данного документа пойдет речь в статье.

    Для чего предусмотрена форма 3-НДФЛ?

    «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» предназначена для декларирования доходов, полученных в отчётном налоговом периоде. Форма Декларации 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 г. № ММВ-7-11/671@».

    Кто должен заполнять 3-НДФЛ?

    Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять:

    • индивидуальные предприниматели (также советуем прочитать статью «3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2018 году«);
    • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
    • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
    • обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы;
    • налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доход за пределами страны.
    • физические лица, вступившие гражданско-правовые отношения, не подразумевающие исчисление, удержание, уплату НДФЛ;
    • физические лица, претендующие на право предоставления налогового вычета:

    · обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);

    · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);

    · обучение родного брата или сестры (очная форма).

    Расходы на лечение:

    · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;

    · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;

    · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

    · 1400 рублей – на первого ребёнка;

    · 1400 рублей – на второго ребёнка;

    · 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

    Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:

    · 1400 рублей – на первого ребёнка;

    · 1400 рублей – на второго ребёнка;

    · 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

    · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

    Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.

    Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

    Кто не может претендовать на получение налогового вычета?

    Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

    • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
    • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности);
    • приобрёл недвижимость у близкого родственника (ст.220 НК РФ).

    Как можно заполнить 3-НДФЛ?

    Существует несколько возможностей, позволяющих заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить её в налоговый орган:

    2. Есть возможность в любое время самостоятельно исправить допущенные ошибки.

    2. Требует наличие знаний в области налогового права и бухгалтерии.

    3. Высока вероятность допущения ошибки.

    2. Нет возможности быстро исправить допущенную специалистом ошибку.

    2. В процессе заполнения данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

    Образец заполнения 3-НДФЛ

    Ниже представлены примеры заполнения деклараций формы 3-НДФЛ:

    • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ с заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии
    • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при получении вычета по расходам на лечение
    • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже имущества
    • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при приобретении имущества
    • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика

    Куда необходимо предоставить 3-НДФЛ?

    Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы, необходимые для оформления налогового вычета, можно направить несколькими путями:

    Когда необходимо предоставлять 3-НДФЛ?

    Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:

    Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?

    Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

    · прекращение деятельности самозанятых лиц;

    · прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации

    влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

    влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей.

    Вопросы и ответы

    • Мы купили квартиру в 2014 году. Налоговый вычет уже получили. Но дело в том, что квартира приобретена в ипотеку – налоговый вычет по процентам не оформляла. Могу ли я оформить налоговый вычет за уплаченные проценты с 2014 по 2017 годы в одной декларации?

    Ответ: Да, Вы можете заявить в одной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц размер суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

    • Я планирую приобрести квартиру в ноябре 2017 года. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета за весь 2017 год или только за ноябрь-декабрь?

    Ответ: При предоставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц указывается год, в котором наступило право на получение налогового вычета. В Вашем случае — 2017 год. Таким образом, в налоговой декларации Вы указываете все сведения о доходах и уплаченных налогах 2017 года, а также расходы, понесённые на приобретение имущества.

    • В 2017 году завершилось строительство дома, но ряд чеков выгорели или с трудом читаемы. Могу ли я каким-то другим образом доказать факт понесенных расходов?

    Ответ: При предоставлении в налоговые органы документов, подтверждающих понесённые расходы, возможно учитывать не только кассовые чеки (которые имеют свойство выцветать), но и приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, выписки из банков.

    Кредитный менеджер

    Как заполнить 3 НДФЛ декларацию в 2017 году — образец заполненной 3 НДФЛ

    Близится конец 2016 года, а это значит, что в скором времени гражданам РФ предстоит отчитаться за свои доходы и уплатить налоги с них. Так что, если за Вас никто этого не делает (имеется в виду работодатель, удерживающий в пользу государства тринадцать процентов Ваших кровных), Вам предстоит «осчастливить» Федеральную налоговую службу своей справкой по форме 3 НДФЛ. Вместе с тем, поправки в налоговом кодексе, датируемые 2016 годом привели к некоторому видоизменению формы декларации по налогу на доходы физических лиц, так что в грядущем 2017 году заполненный бланк 3 ндфл предстоит представлять в новом варианте.

    Это интересно:  Затраты на переезд офиса

    Декларация 3 НДФЛ новая форма – как заполнять 3 НДФЛ в 2017 году

    Федеральная налоговая служба позаботилась о том, чтобы расстаться с полагающимся в казну процентом было легко и удобно. Эта государственная организация идет в ногу со временем, так что Вы вполне вольны даже выбрать вид, в котором предстоит отчитаться по заработанным деньгам. Возможно два варианта, в которых может быть представлена декларация.

    Первый вариант – бумажная форма, которую законопослушный гражданин приносит в инспекцию лично или отправляют почтой. Второй вариант заполнения – в электронной форме. Это позволяет сделать онлайн различное программное обеспечение, такое как программа «Декларация», имеющаяся на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Однако не стоит торопиться — поправки в налоговый кодекс еще не вступили в законную силу, так что раньше 1 января 2017 года обновления программы не предвидится.

    Код вида дохода 020 в 3 НДФЛ

    Если Ваш выбор – декларация по налогу на доходы физических лиц, заполненная на бумаге, то одним из проблемных вопросов, возникающих на пути – коды, которые необходимо прописывать в определенных местах. И одним из таких мест является лист А во втором разделе.

    Строчка 020 тербует от налогоплательщика заполнить числовой код, который обозначает вид полученного дохода. Так что, если 2016 год стал для Вас годом продажи квартиры – будьте внимательны, ведь в этом случае числовой код поменялся. Теперь доход от продажи недвижимости, цена на которую указана в договоре об отчуждении маркируется кодом «01», а если рассчитывается прибыль, исходя из кадастровой стоимости (которую еще необходимо умножить на 0,7), то в этой строке должен появиться код «09». Иные доходы вследствие этих изменений стали носить маркировку «10».

    Образец заполнения декларация 3 ндфл для физических лиц

    Образец, согласно которого должна быть подана декларация по налогам на доходы физических лиц может отличаться в зависимости от того, с какой целью она заполняется. Однако это не проблема при наличии интернета. Главное, помните – не надо изобретать велосипед и искать эти образцы где ни попадя. Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы, где вы можете скачать любой образец, подходящий под Вашу си туацию. Причем, сделать это можно абсолютно бесплатно.

    Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру

    Покупка квартиры – серьезный шаг, зачастую сопровождающийся серьезными затратами. Но если вы исправно платите налоги, есть шанс вернуть часть своих средств. Делается это методом получения налогового вычета, для чего также заполняется форма 3 НДФЛ. И речь идет не только о потраченных непосредственно на приобретение квартиры деньгах. Взносы по ипотеке и отделочные работы во вновь приобретенном жилье тоже могут быть возвращены. Все, что нужно сделать – собрать необходимый пакет документов, подать 3 ндфл на получение вычета и добиться, чтобы налоговая инспекция их получила.

    В процессе заполнения необходимо учитывать следующие особенности:

    • На странице 001 обязательно написать, какие документы или их копии вы приложили к своей декларации;
    • в строчке 010 на второй странице необходимо указать код «2», а код бюджетной классификации, в соответствующей графе будет иметь вид — 18210102010011000110;
    • при расчете налоговой базы в разделе 2 необходимо указать сумму налоговых вычетов, эквивалентных стоимости жилья и сумму налога, уплаченного при покупке недвижимости, который вы планируете вернуть;
    • сумма ндфл должна составлять целое число;
    • на листе Д1 необходимо заполнить данные, касающиеся приобретенного объекта недвижимости. При этом кодом квартиры в поле «код объекта» является цифра 2.

    Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛ

    Подать налоговую декларацию по форме 3 ндфл, чтобы отчитаться за доходы, полученные в 2016 году необходимо не позднее 2 мая 2017 года. Этот срок актуален только для ип, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой и граждан, чьи доходы получены не от налоговых агентов. Тем, кто хочет получить налоговый или социальный вычет, не ограничены в сроках подачи декларации столь жестко – сделать это можно в течение трех лет. То есть за 2016 год возможно отчитаться вплоть до 2019 года. Однако в обоих случаях необходимо пользоваться формой бланка 3 ндфл, который станет доступен не раньше 1 января 2017 года.

    Бланк новой формы 3 НДФЛ на 2017 год для налоговой

    Бланк новой формы претерпел изменения, которые внес приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552. Они не столь глобальны, первый раздел, например, остался без изменений. Несколько видоизменился второй раздел, а также ряд листов.

    К ним относится:

    • лист Б, где рассчитывается прибыль от иностранных источников,
    • лист Ж, фиксирующий сумму профессиональных вычетов,
    • лист З, связанный с финансовыми операциями,
    • лист И, должный заполняться гражданами, принимающими участие в инвестиционных товариществах.

    Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет на обучение и лечение

    Социальные вычеты на обучение и лечение – также неплохой способ вернуть часть потраченных денег. При этом максимальная сумма расходов в совокупности не может превышать 120 тысяч рублей.

    Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо заполнить 3 ндфл, к которой приложить договор с образовательным учереждением с реквизитами лицензии (или договор и копию лицензии) и документы, подтверждающие факт оплаты. В случае, если вы оплачивали обучение собственного ребенка, брата или сестры – документы, подтверждающие факт родства.

    Заполнить 3 ндфл при оплате лечения имеет смысл, если лечение не было оплачено работодателем и при предоставлении документов подтверждающих факт оплаты, а также документов, подтверждающих факт наличия лицензии у лечебного учереждения.

    3 НДФЛ на автомобиль при продаже

    При продаже автомобиля, которым вы владели менее трех лет также необходимо подать декларацию по форме 3 НДФЛ. При этом, даже если вы ничего не получили при продаже (доход равен нулю, подать декларацию все-таки необходимо во избежание штрафа. При подаче декларации необходимо учитывать, что если вы продали машину по меньшей стоимости, чем покупали и у вас имеются документы, подтверждающие факт покупки и факт продажи с указанием стоимости сделок, то в 3 ндфл налог будет составлять 0 рублей, так как доходов вами никаких не получено. Если же документы, подтверждающие факт покупки, отсутствуют – то можно получить лишь вычесть от полученной суммы 250 тысяч рублей, а с остального все же уплатить налог в 13 процентов.

    Нужно ли подавать 3 НДФЛ если автомобиль в собственности более 3 лет?

    Если автомобиль у вас в собственности менее трех лет, то подавать декларацию вы не обязаны. Это условие соблюдается даже если вам пришло требование от налоговых органов – при наличии документов, подтверждающих владение автомобиле более трех лет никакие санкции к вам применены быть не могут

    Образец и пример заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

    Что за приложение 7 появилось в новой форме декларации по подоходному налогу? Как его заполнить и с какими трудностями могут столкнуться граждане, подающие документы на имущественный вычет?

    Как заполняется Приложение 7 декларации 3-НДФЛ: инструкция

    В конце прошедшего года — за 3 дня до его конца — ФНС России анонсировала новую версию программы для заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год, а приказом от 3 октября № ММВ—7-11/569@ утвердила новый бланк самой декларации.

    Скачать новый бланк вы можете отсюда.

    Среди прочих изменений в форме — смена названий листов. Так, лист Д1, необходимый гражданам, получающим имущественный вычет, переименован в «Приложение 7». Этот лист и раньше вызывал затруднения при заполнении, особенно во второй и следующие года, когда переносятся остатки, а теперь, после изменений, гражданам нужно заново учиться его заполнять.

    Порядок заполнения Приложения 7 в 3-НДФЛ зависит от того, первый ли год вы подаете форму на вычет или продолжаете получать его с прошлых лет. Если в 2019 году вы впервые подаете документы на возврат, то заполнить лист просто — по имеющимся документам на квартиру.

    Если же вы получили возврат хотя бы за 1 год, то для дальнейшего заполнения вам потребуется декларация с прошлого года. А если вы сдаете для возврата по процентам — то заполнение требует еще большего внимания.

    Пример и образец заполнения Приложения 7 декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

    Прежде чем заполнять лист, нужно знать, каким образом предоставляется возврат и какие сведения необходимы. Нюансы:

    • вычет — это сумма, которая уменьшает базу обложения;
    • база — сумма доходов, с которой взимается НДФЛ;
    • вычет в виде возврата предоставляется по догоняющей схеме — весь календарный год вы платите НДФЛ с зарплаты, а в следующем году возвращаете сумму за все 12 месяцев;
    • максимальный размер вычета за покупку — 2 000 000 рублей, за проценты — 3 000 000 рублей; следовательно, максимальный возврат за покупку — 260 000 (умножаем на 13%), а за проценты — 390 000 рублей;
    • нельзя вернуть за год больше, чем заплатил, поэтому для заполнения приложения 7 нужна справка 2-НДФЛ с места работы.

    Справка выглядит так:

    Из нее вы узнаете, какую сумму НДФЛ уплатили за зарплату помесячно и всего за год.

    Для заполнения листа нужны исходные данные.

    Пример 1

    Как это выглядит на листе «Приложение 7»:

    1. Как и на всех страницах, строки ИНН и фамилии нужно заполнить, а также указать номер листа. В данном примере он пятый.
    2. Строка 010 — наименование. Код «2» — для квартиры, код «1» — для дома, код «3» — для комнаты, код «4» — для доли, есть коды и для других видов имущества.
    3. Строка 020 — признак плательщика. «01» — это собственник. «02» — супруг собственника. Есть коды для опекунов собственников и долевых совладельцев.
    4. Код номера объекта, строка 030. В приоритете кадастровый номер. Если его нет (квартира еще не поставлена на учет в Росреестре), то используется инвентаризационный номер. Если нет и его (дом не прошел ввод в эксплуатацию), то берется условный номер. При отсутствии и такового, выбирайте код «4».
    5. Сам номер записывается в строке 031. Взять кадастровый номер объекта недвижимости для декларации можно из договора покупки либо на сайте Росреестра.
    6. Сведения о местонахождении объекта, строка 032 в 3-НДФЛ. Адрес должен соответствовать базе ФИАС. Вы даже можете проверить соответствие на сайте ФИАС. Также адрес, разумеется, должен соответствовать договору купли-продажи.
    7. Строка 040. Писать в дате акта о передаче квартиры в 3-НДФЛ нужно тем, кто купил квартиру по ДДУ. А по обычным сделкам заполняется строка 050 — дата регистрации права собственности на квартиру, в 3-НДФЛ она нужна, т. к. с года регистрации гражданин имеет право на вычет. Если у вас доля в праве собственности на квартиру, в 3-НДФЛ заполняется строка 070.
    8. Строка 080 — ваши расходы на покупку. У Каратаева расходы составили 2 500 000, но максимально предъявить можно только 2 000 000, поэтому записывается такая сумма.
    9. Проценты записываются в строке 090 Приложения 7 в 3-НДФЛ. Максимум — 3 000 000. здесь указывается фактически уплаченная часть. Проценты предъявляются после возврата денег за покупку. Так что в первый раз эта строка не заполняется.
    10. Строка 140 — база обложения. Смотрите ее в справке 2-НДФЛ.
    11. Строка 150 Приложения 7 декларации 3-НДФЛ — часть используемого в текущем году вычета. Обычно равна базе или меньше ее (если расходы были меньше, например, куплена доля за 500 000, то и в строке 150 пишется 500 000), больше быть не может.
    12. Строка 170 3-НДФЛ Приложения 7 — остаток. Вычитаете из суммы строки 080 сумму строки 150: 2 000 000 — 600 000 = 1 400 000. Этот остаток вычета в декларации 3-НДФЛ переносится на будущие периоды.

    Так заполняется лист в первый раз. Рекомендуется заполнять 2 экземпляра и сохранить один для себя, чтобы заполнять по нему следующую декларацию — в 2020-ом году.

    Как узнать номер объекта для 3-НДФЛ?

    Номер объекта 031 в декларации — это идентификационный номер квартиры. В строке 030 вы выбрали вид номера — кадастровый, инвентаризационный или условный, и должны записать его. По одному лишь адресу идентифицировать объект нельзя. Даже в договоре купли-продажи минимальная информация об имуществе — кадастровый номер и адрес.

    Где посмотреть кадастровый номер:

    • в договоре купли-продажи;
    • если у вас нет договора, вы можете узнать номер купленного имущества на сайте Росреестра; в свободном доступе ведомство выдает справочную информацию о любых объектах недвижимости.

    Как найти номер на сайте Росреестра:

    1. Откройте сайт.
    2. В сервисах выберите «Справочная информация… в режиме онлайн».
    3. Укажите адрес в поисковом окне. Обратите внимание, не нужно заполнять все графы фильтра.
    4. Проведите поиск. Выберите из результатов подходящую справку.
    5. Кадастровый номер будет указан в названии файла. А если открыть справку, вы найдете и другие сведения об имуществе.

    Этот номер объекта записывается в строку 031 в 3-НДФЛ — сплошным рядом цифр. При отсутствии номера вообще (например, при ДДУ), строка не заполняется.

    Как заполнять Приложение 7 декларации 3-НДФЛ на второй, третий год: пример

    Теперь рассмотрим, как заполняется лист, если декларация подается не в первый, а во второй или третий раз.

    Пример 2

    Как выглядел лист Д1 Каратаева за 2017 год:

    Приложение 7 декларации 3-НДФЛ в 2019 году, образец на второй год:

    Здесь заполняются и другие строки, в отличие от первого раза. Нужно рассчитать в 3-НДФЛ Приложение 7 строку 100 — часть использованного вычета. Переписываете его с прошлогоднего листа — в листе Д1 это строка 210.

    По строке 140 Приложения 7 в новой 3-НДФЛ записывается текущая база — доходы по справке 2-НДФЛ. Это предел за 2018 год, который можно использовать. В следующей строке, 150, записывается часть вычета, которая будет использована сейчас, она либо равна базе, либо меньше. Поскольку у нас еще большой остаток, то записываем сюда сумму, равную базе.

    Если вы получали вычет по месту работы — это метод, когда вы не возвращаете уплаченный НДФЛ, а вместо этого перестаете платить НДФЛ с зарплаты, то вам нужно заполнить строку 120 декларации 3-НДФЛ Приложения 7 и 130 — в случае возмещения расходов за ипотеку.

    Рассмотрим заполнение за третий год.

    Пример 3

    Лист Д1 за первый год:

    Лист Д1 за второй год:

    Приложение 7 за третий год:

    Итоги

    1. Правила заполнения Приложения 7 формы 3-НДФЛ такие же, как листа Д1 за прошлые периоды.
    2. Приложение 7 нужно заполнять, опираясь на договор покупки имущества, данные кадастрового учета и справки 2-НДФЛ.
    3. Если вы подаете документы на вычет не в первый раз, вам нужно знать использованные в прошлом остатки.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (39 оценок, средняя: 4,59)

    Статья написана по материалам сайтов: bizneszakon.ru, center-dtp.ru, nalogbox.ru.

    «

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий